5 kroków do utworzenia 501 (c) organizacji non-profit

Korporacja non-profit 501 (c) (3) jest rodzajem organizacji charytatywnej, którą Internal Revenue Service uznaje za zwolnioną z podatku. Ten rodzaj korporacji nie płaci podatku dochodowego od swoich zarobków lub otrzymywanych darowizn.

Korzyści z 501 (c)

Za każdym razem, gdy podatnicy przekazują darowiznę na rzecz organizacji non-profit 501 (c) (3), mogą zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu o kwotę darowizny, jeśli wyszczególnią swoje odliczenia w federalnym zeznaniu podatkowym. Ta zachęta zachęca prywatne organizacje charytatywne i ułatwia organizacjom non-profit zbieranie pieniędzy.

Jeśli kiedykolwiek chciałeś zebrać pieniądze na jakąś sprawę na własnych warunkach, możesz chcieć założyć 501 (c) (3). W tym artykule opisano, co należy wziąć pod uwagę przed podjęciem decyzji, i opisano, jak zacząć, jeśli zdecydujesz się przejść dalej.

Kluczowe dania na wynos

• Pięć kroków do zostania korporacją 501 (c) to: zaplanowanie, utworzenie korporacji, złożenie dokumentacji do urzędu skarbowego, zgodność z wymogami stanowymi i lokalnymi oraz utrzymanie statusu.
• Stanie się organizacją non-profit oznacza, że ​​jesteś zwolniony z pewnych wymogów podatkowych, które dotyczą innych rodzajów działalności.
• Ze względu na skomplikowaną sytuację podatkową znaczny procent czasu spędzanego przez 501 (c) korporacji upewnia się, że są one na bieżąco z IRS.

Plan

IRS mówi, że jeśli chcesz działać jako 501 (c) (3), Twoja organizacja musi wykonywać wyłącznie działalność w jednej z następujących kategorii:

• religijny
• charytatywny
• naukowy
• literackie lub edukacyjne
• testowanie bezpieczeństwa publicznego
• wspieranie krajowych lub międzynarodowych amatorskich zawodów sportowych
• zapobieganie okrucieństwu wobec dzieci lub zwierząt

Powinieneś także mieć pewność, że twoja organizacja nie jest zaprojektowana, aby zarabiać na jednostkach i że zapewnia ona pożytek publiczny.

Utwórz korporację

Po ustaleniu, że chcesz kontynuować i że Twoja organizacja w przybliżeniu spełnia wymagania IRS, nadszedł czas, aby zająć się biurokracją. Prawnik może udzielić spersonalizowanych wskazówek i pomóc uniknąć kosztownych błędów, ale niektórzy ludzie radzą sobie sami.

Korporacje powstają na poziomie stanowym, więc musisz dowiedzieć się, jaka jest procedura utworzenia korporacji w państwie, w którym będzie się znajdować Twoja organizacja. Kroki różnią się w zależności od stanu, ale zazwyczaj obejmują:

• Nazwij korporację, upewniając się, że twoje imię jest unikalne i dopuszczalne. Innymi słowy, nie możesz użyć nazwy, którą ktoś już zgłosił. Są też pewne słowa, których rząd nie zezwala korporacjom na używanie ich nazwisk, aby zapobiec wprowadzaniu w błąd opinii publicznej.
• Przygotuj i złóż akt założycielski. Akt założycielski to dokumenty, które tworzą twoją korporację.
• Wyznacz jednego lub trzech dyrektorów, w zależności od potrzeb i wymagań stanowych. Wszystkie korporacje muszą mieć dyrektorów odpowiedzialnych za nadzorowanie organizacji, doradzanie zarządowi i podejmowanie kluczowych decyzji, takich jak zatrudnienie i zwalnianie dyrektorów firmy.
• Zorganizuj spotkanie dyrektorów, na którym mianujesz / wybierasz funkcjonariuszy i przygotowujesz się do uporządkowania dokumentów i regulaminu. Rozpocznij również zapis książki, w której trzymasz minuty z tego i kolejnych spotkań.
• Uzyskaj numer identyfikacji podatkowej stanu. Korporacja jest uważana za niezależny podmiot podatkowy i musi mieć własny numer podatkowy (podobny do numeru ubezpieczenia społecznego danej osoby), nawet jeśli nie zamierza płacić podatków.

Oprócz wykonywania oficjalnych, wymaganych kroków, nie jest złym pomysłem sporządzenie biznesplanu, tak jak w przypadku rozpoczynania działalności komercyjnej. Mimo że Twoja organizacja będzie non-profit, nadal będziesz musiał działać na czarno, jeśli chcesz, aby działała.

Organizacje non-profit mogą zarabiać; muszą po prostu wykorzystać te zyski na realizację celu publicznego organizacji. Natomiast prywatna korporacja istnieje w celu wzbogacenia swoich pracowników, menedżerów i akcjonariuszy.

Dokumentacja z IRS

Po spełnieniu wymagań swojego stanu dotyczących utworzenia korporacji możesz przystąpić do IRS.

Najpierw musisz złożyć wniosek o numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN). Jest to wymóg dla wszystkich organizacji zwolnionych z podatku, nawet jeśli nie mają pracowników. Możesz złożyć wniosek online za pośrednictwem strony internetowej IRS, telefonicznie pod numerem 1-800-829-4933 lub pocztą elektroniczną w formularzu SS-4, Wniosek o numer identyfikacyjny pracodawcy.

Następnie wypełnij i prześlij Formularz 1023, Wniosek o uznanie wyłączenia zgodnie z sekcją 501 (c) (3) Kodeksu przychodów wewnętrznych. Informacje, które umieścisz w tym formularzu, będą stanowić podstawę decyzji IRS o tym, czy przyznać organizacji zwolnienie z podatku. Przeznacz na to zadanie dużo czasu; główna aplikacja ma 12 stron i jest dość szczegółowa.

Ponadto, w zależności od rodzaju organizacji, którą tworzysz, będziesz również musiał wypełnić jeden z załączonych harmonogramów (np. Harmonogram A dla kościołów; harmonogram B dla szkół, szkół wyższych i uniwersytetów; itp.) IRS szacuje czas wypełnienie formularza 1023 po około 90 godzinach w celu spełnienia wymagań związanych z prowadzeniem dokumentacji, 5 godzin na zapoznanie się z formularzem, prawie 10 godzin na przygotowanie formularza oraz kolejna godzina na skopiowanie, złożenie i wysłanie formularza. To nie obejmuje harmonogramów.

Formularz IRS 1023 pomaga upewnić się, że do wniosku dołączono wszystkie wymagane informacje, i pomaga uniknąć opóźnień w przetwarzaniu.

Prześlij swoją aplikację. IRS poinformuje cię, czy potrzebuje więcej informacji lub czy formularz został przekazany do przeglądu. Gdy IRS uzyska wszystkie wymagane informacje, wyda list potwierdzający przyznający lub odmawiający statusu zwolnienia z podatku organizacji. Proces oceny trwa zwykle od trzech do pięciu miesięcy. Jeśli odmówiono ci, możesz się odwołać.

Przestrzegaj lokalnych i lokalnych wymagań

Jeśli Twoja organizacja zostanie zatwierdzona do uzyskania statusu zwolnienia z podatku na szczeblu federalnym, to świetnie. Następnie musisz upewnić się, że Twoja organizacja będzie również zwolniona z podatku na szczeblu stanowym i lokalnym, aby nie musiała płacić państwowego podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od sprzedaży ani podatku od nieruchomości.

Wymagania różnią się w zależności od stanu, ale Twoja zgoda IRS może być wszystkim, czego Twoja organizacja musi być uznana za organizację non-profit na poziomie stanu.

Gdy spełnisz wymagania swojego stanu, aby działać jako organizacja non-profit, musisz uzyskać wszelkie pozwolenia lub licencje wymagane do prowadzenia działalności i upewnić się, że przestrzegasz przepisów budowlanych i innych lokalnych przepisów.

Przed rozpoczęciem pracy zapoznaj się z wymaganiami korporacyjnymi, takimi jak organizowanie spotkań, prowadzenie minut i składanie zwrotów informacji.

Utrzymaj swój status

Po zatwierdzeniu na każdym poziomie jest jeszcze wiele do zrobienia. Utrzymanie statusu organizacji non-profit jest procesem ciągłym, a konsekwencje są poważne, jeśli nie będziesz przestrzegać zasad, postępując zgodnie z listą narzuconych przez siebie wytycznych, których musisz przestrzegać regularnie:

• Upewnij się, że Twoja organizacja działa w sposób zgodny z Twoim zgłoszeniem.
• Organizuj regularne spotkania zarządu i rób notatki.
• Przestrzegaj rocznych wymagań IRS, aby złożyć formularz 990 lub formularz 990-EZ. W tych formularzach będziesz raportować działania organizacji, zarządzanie, przychody, wydatki i aktywa netto.
• Posiadaj różnorodne źródła finansowania. 501 (c) (3) organizacje powinny być publiczne; jeśli masz za mało źródeł finansowania, być może będziesz musiał zreorganizować się jako fundacja prywatna. Fundacje muszą działać według zupełnie innego zestawu zasad.
• Prowadź swoją organizację jak firmę z własnym kontem bankowym i kartą kredytową. Wszystkie transakcje finansowe należy całkowicie oddzielić od kont osobistych.
• Zachowaj nienaganną dokumentację finansową na wypadek audytu Twojej organizacji.
• Nie pozwól swojej organizacji uczestniczyć w żadnych kampaniach politycznych.
• Nie wzbogacaj w sposób niesprawiedliwy nikogo, kogo rekompensuje Twoja organizacja.
• Nie używaj swojej organizacji do dalszych celów nieobjętych wyłączeniem lub do popełniania nielegalnych działań.
• Nie pozwól, aby znaczna część działań Twojej organizacji była ukierunkowana na wpływanie na ustawodawstwo.
• Unikaj zarabiania niepowiązanych dochodów biznesowych za pośrednictwem swojej organizacji. Jest to dochód z działalności, która jest regularnie prowadzona i nie jest istotnie związana z celem organizacji. Taki dochód podlega niepowiązanemu podatkowi od dochodu z działalności gospodarczej.

Jeśli masz znaczną liczbę pracowników, rozważ uruchomienie kwalifikowanego planu emerytalnego. Plany te pod wieloma względami przypominają plany 401 (k), ale są specjalnie zaprojektowane dla podmiotów non-profit.

Dolna linia

Rozpoczęcie 501 (c) (3) może być wyczerpującym procesem. Zanim podejmiesz wyzwanie, rozważ zalety i wady spełnienia wszystkich wymogów prawnych i podatkowych związanych z utworzeniem i prowadzeniem oficjalnej organizacji non-profit. Ale może być tego warte; ludzie mogą przekazywać darowizny w większym stopniu niż w innym przypadku ze względu na zwolnienie podatkowe i postrzegany wzrost legalności przekazuje status 501 (c) (3).