Odliczenie
Odliczeniem jest każda pozycja lub wydatek odjęte od dochodu brutto w celu zmniejszenia kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jest również nazywany „dopuszczalnym odliczeniem”. Na przykład, jeśli zarabiasz 40 000 USD i domagasz się odliczenia za 1000 USD, wówczas twój dochód podlegający opodatkowaniu zmniejsza się do 39 000 USD.
ŁAMANIE POTRĄCENIA
Internal Revenue Service (IRS) oferuje szereg potrąceń. W Stanach Zjednoczonych podatnicy mogą żądać standardowego odliczenia lub wyszczególnić swoje odliczenia. Odliczenia nie należy mylić z ulgą podatkową, która zmniejsza kwotę należnego podatku, a nie zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu.
Odliczenie standardowe a odliczenia szczegółowe
Począwszy od 2018 r., IRS oferuje podatnikom standardowe odliczenie w wysokości 6350 USD dla pojedynczych osób składających wnioski i 12, 700 USD dla osób, które są małżeństwem, które wspólnie składają wniosek. Standardowe odliczenie dla szefa domowych segregatorów wynosi 9350 USD. Podatnicy nie muszą płacić podatku dochodowego od dochodów poniżej tych progów. Aby to zilustrować, jeśli zarabiasz 6400 USD i żądasz standardowego odliczenia w wysokości 6300 USD, masz tylko 100 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu. Są to często najłatwiejsze potrącenia, ponieważ nie ma potrzeby dokonywania obliczeń, ponieważ kwota jest już ustalona.
Jeśli zdecydujesz się na skorzystanie ze standardowego odliczenia, nadal istnieje kilka wyszczególnionych odliczeń, których możesz żądać na zeznaniu podatkowym. Obejmują one kwalifikujące się odsetki od pożyczek studenckich i koszty przeprowadzki.
Podatnicy mogą również zdecydować się na wyszczególnienie swoich odliczeń zamiast wyboru standardowego odliczenia. Oznacza to, że podatnik sumuje listę dopuszczalnych odliczeń. Jest to szczególnie pomocne dla każdego, kto jest w związku małżeńskim składając wniosek wraz z pewnymi poważnymi wydatkami. Podatnik może ubiegać się o sumę wyszczególnionych potrąceń na podstawie deklaracji podatkowej. Popularne odliczenia szczegółowe obejmują odsetki od kredytów hipotecznych, składki na konta emerytalne, koszty opieki zdrowotnej, w tym rachunki za leki, leki i leki na receptę, podatki od nieruchomości i wiele innych.
Odliczenia a wydatki biznesowe
Wydatki biznesowe to wydatki poniesione w celu osiągnięcia zysku dla Twojej firmy. Kiedy zgłaszasz dochód z działalności gospodarczej do IRS, zgłaszasz wszystkie swoje dochody, ale następnie odejmujesz wydatki biznesowe od tej kwoty. Różnica polega na dochodzie netto.
Kiedy raportujesz swój dochód netto z działalności gospodarczej jako zysk w zeznaniu podatkowym, możesz odjąć standardowe lub szczegółowe odliczenia od tej kwoty. Wydatki biznesowe działają jak odliczenia, ponieważ są odejmowane od twoich zarobków. Nie są to jednak dokładnie te same odliczenia.
Odliczenia a kredyty
Kredyty są stosunkowo analogiczne do odliczeń. Pomagają obniżyć kwotę podatku, którą musi zapłacić podatnik, ale działają inaczej niż odliczenia. Ulga jest odejmowana od kwoty należnego podatku, a nie od zgłaszanego dochodu. IRS ma zarówno kredyty zwrotne, jak i bezzwrotne. Kredyty niepodlegające zwrotowi nie mogą spowodować zwrotu podatku, ale kredyty zwrotne mogą.
Wyobraź sobie na przykład, że po zgłoszeniu dochodu i dochodzeniu potrąceń jesteś winien 500 USD podatku dochodowego. Masz jednak prawo do kredytu w wysokości 600 USD. Jeśli kredyt nie podlega zwrotowi, rachunek podatkowy zostaje skasowany, ale nie otrzymujesz żadnych dodatkowych pieniędzy. Jeśli kredyt podlega zwrotowi, otrzymasz zwrot podatku w wysokości 100 USD.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.