Formularz 8606: Nedeductable IRAs Overview
Formularz 8606: Nielegalne IRA to formularz podatkowy dystrybuowany przez Internal Revenue Service (IRS) i wykorzystywany przez filerów, którzy wnoszą niepodlegający wniesieniu wkład do IRA. Dla każdego roku podatkowego, w którym dokonywane są składki niepodlegające zwrotowi, należy złożyć osobny formularz. Zwykle składki na indywidualne konto emerytalne (IRA) można odliczyć od zwykłego dochodu. Jednak w pewnych okolicznościach osoby, które uczestniczą w pracowniczym planie emerytalnym i których gospodarstwa domowe mają określony zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI), mogą nie być w stanie wnieść tych składek podlegających odliczeniu. Nadal mogą wnosić wkład w IRA, to po prostu nie zmniejszy ich zwykłych dochodów.
Kto może złożyć formularz 8606: nieedukowalne IRA?
Formularz 8606: Nielegalne IRA należy składać razem ze standardowymi formularzami podatku dochodowego (1040, 1040A lub 1040NR) dla poszczególnych podmiotów. Każdy podatnik, którego podstawa kosztu jest wyższa od zera dla aktywów IRA (połączenie składek po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem, lub składek podlegających odliczeniu i niepodlegających odliczeniu) powinien użyć formularza 8606 w celu proporcjonalnego podziału kwot podlegających opodatkowaniu na kwoty niepodlegające opodatkowaniu. Jeśli 8606 nie zostanie złożone w roku dystrybucji, podatnik prawdopodobnie będzie zmuszony do zapłaty podatków dochodowych (i ewentualnie kar) od środków, które mogą być wolne od podatku.
Ponowne opisywanie IRA
Młodsi inwestorzy powinni rozważyć „zmianę charakterystyki” aktywów tradycyjnych i SEP IRA na aktywa Rotha. Aktywa, które zostały przekształcone z tradycyjnej lub SEP IRA w IRA Roth, podlegają natychmiastowemu opodatkowaniu jako zwykły dochód. Wynika to z faktu, że pieniądze umieszczone w Tradycyjnej IRA lub SEP IRA zwykle nigdy nie były opodatkowane. Kiedy pieniądze pochodzą z tradycyjnej lub SEP IRA, stają się opodatkowane. Roth IRA są pełne pieniędzy, które zostały już opodatkowane. Już opodatkowane pieniądze trafiają na konto, są inwestowane i rosną. Pieniądze nie są opodatkowane, gdy wychodzą z konta. Bezpośredni rachunek podatkowy spowodowany zmianą charakteru może z czasem przeważyć, ponieważ nie będzie musiał płacić podatków od przyszłych wypłat, które teoretycznie powinny mieć większą wartość ze względu na inflację. Ludzie powinni porozmawiać z podatkiem przed próbą zmiany charakterystyki.
Formularz 8606: Nielegalne IRA jest również wymagane za każdym razem, gdy: 1) podatnik przekształca IRA tradycyjną lub SEP w IRA Roth, lub 2) otrzymuje rozkład IRA, który można przypisać do poprzednich nieprzewidzianych składek.
Jak złożyć formularz 8606: Nieedukowalne IRA
Złóż formularz 8606 wraz z formularzem 1040 lub 1040NR przed terminem, wraz z rozszerzeniami. Jeśli nie musisz składać zeznania podatkowego, ale musisz złożyć formularz 8606, podpisz formularz 8606 i wyślij go do urzędu skarbowego w tym samym czasie i miejscu, w którym w innym przypadku złożyłbyś formularz 1040 lub 1040NR. Podaj adres podatnika na stronie 1 formularza oraz podpis i datę na stronie 2 formularza.
Pobierz formularz 8606: Nieedukowalne IRA
Oto link do formularza 8606 do pobrania: nieedukowalne IRA.
Kluczowe dania na wynos
- Formularz 8606 jest formularzem podatkowym dystrybuowanym przez Internal Revenue Service i używanym przez filerów, którzy wnoszą niepodlegający zwrotowi wkład do IRA.
- Każdy podatnik, którego podstawa kosztu jest wyższa od zera dla aktywów IRA (połączenie składek po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem, lub składek podlegających odliczeniu i niepodlegających odliczeniu) powinien użyć formularza 8606 w celu proporcjonalnego podziału kwot podlegających opodatkowaniu na kwoty niepodlegające opodatkowaniu.