Jak działają zwolnienia podatkowe na twoją korzyść?

Zwolnienie z podatku nie ma wady: termin ten ma szczególne znaczenie w prawie podatkowym, które jest zawsze korzystne. Tworzą je rządy federalne, stanowe lub lokalne w celu zapewnienia korzyści konkretnym osobom, przedsiębiorstwom lub innym podmiotom w szczególnych sytuacjach. Konkluzja: Uprawnieni do nich oszczędzają na podatkach.

Skutkiem zwolnienia może być odjęcie wartości podatku dochodowego, obniżenie wartości nieruchomości, od których obliczane są podatki od nieruchomości, lub całkowite zwolnienie z podatku dochodowego dla organizacji realizujących interes publiczny, takich jak pomoc potrzebującym lub kształcenie . Oto spojrzenie na różne rodzaje, zaczynając od tego, który otrzymuje każdy podatnik.

Zwolnienia osobiste

Federalne prawo podatkowe przyznaje każdej osobie podstawowe odliczenie tylko za to, że jest podatnikiem, który składa zeznanie; to się nazywa osobiste wyłączenie. Zwolnienie osobiste jest tak stare jak podatek dochodowy. Pierwsze osobiste zwolnienie w wysokości 600 USD powstało podczas wojny domowej, kiedy nałożono pierwszy podatek dochodowy (ten podatek dochodowy został później uznany za niekonstytucyjny). Po 16. poprawce do konstytucji zezwalającej na podatek dochodowy w 1913 r. Pierwsze 3000 USD dochodu na podatnika zostało zwolnione z podatku. Z biegiem lat kwota indywidualnego zwolnienia została zwiększona zgodnie z potrzebami rządu federalnego w zakresie dochodów (na przykład została zwiększona podczas I wojny światowej i II wojny światowej) i zmniejszona, gdy jest to możliwe fiskalnie.

Wysokość zwolnienia na 2015 r. Wynosi 4000 USD. Kwota zwolnienia może być corocznie korygowana przez IRS o inflację.

Podobne odliczenie można uzyskać w przypadku osób, które kwalifikują się jako osoby pozostające na utrzymaniu podatnika (zwane zwolnieniem uzależnienia). Ta sama kwota w dolarach (4000 USD w 2015 r.) Dotyczy każdego członka rodziny. Istnieją dwie klasy osób na utrzymaniu: kwalifikujące się dzieci i kwalifikujący się krewni. Dla każdej klasy obowiązują różne testy.

• Kwalifikujące się dzieci . Obejmuje to dziecko podatnika, które nie ukończyło 19 lat (lub nie ukończyło 24 lat, jeśli student jest w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej pięć miesięcy roku podatkowego), który nie zapewnia więcej niż połowy własnego wsparcia.
• Kwalifikujący się krewni . Obejmuje to członka gospodarstwa domowego podatnika, który nie ma dochodu brutto większego niż kwota zwolnienia; obowiązują inne testy.

Tak zwani podatnicy o wysokich dochodach mogą stracić część lub całość korzyści ze zwolnień. Całkowita kwota ich zwolnień jest stopniowo wycofywana, gdy ich dochód w danym roku przekroczy ustalone limity.

Podobne zwolnienia osobiste i uzależnienia mogą być dozwolone dla celów państwowych podatków dochodowych. Ilość wyłączeń różni się w zależności od stanu.

Zwolnienia z podatku od nieruchomości

Stan i / lub miejscowości mogą dać właścicielom nieruchomości pewne zwolnienia z podatków od nieruchomości należnych od ich nieruchomości. Zwolnienia mają na celu nagradzanie lub ochronę niektórych klas właścicieli domów i zmniejszenie kwoty podatków płaconych od nieruchomości. Oto niektóre zwolnienia z powszechnego podatku od nieruchomości:

• Gospodarstwo rolne. Zwolnienie dotyczy właścicieli, których dom jest głównym miejscem zamieszkania. Na przykład na Florydzie zwolnienie z opłaty za gospodarstwo w wysokości do 50 000 USD dotyczy właścicieli domów, których miejscem zamieszkania jest Floryda. Zwolnienie nie dotyczy osób posiadających domy wakacyjne w tym stanie.
• Wiek i niepełnosprawność. Seniorzy i osoby niepełnosprawne mogą kwalifikować się do ulg podatkowych od nieruchomości. Sam wiek może być niewystarczający; konieczne może być również wykazanie potrzeby finansowej. Termin „senior” różni się w zależności od miejscowości (np. Stan Waszyngton oferuje zwolnienie począwszy od 61 roku życia).
• Służba publiczna. Weterani wojskowi mogą ubiegać się o zwolnienie z podatku od nieruchomości w niektórych miejscowościach; może być wymagana niepełnosprawność wynikająca ze służby wojskowej. Wyłączenia mogą być kontynuowane dla wdów lub rodziców niepełnosprawnych członków służby. Niektóre miejscowości oferują zwolnienia dla wolontariuszy (np. Niektóre hrabstwa w Nowym Jorku udzielają zwolnień strażakom i pracownikom karetek pogotowia).

Nie są to jedyne wyjątki, które mogą być dostępne. Inni mogą ubiegać się o renowację starszych domów, instalację systemów energii odnawialnej (np. Paneli słonecznych) lub bycie wdową. Niektóre zwolnienia mogą być ograniczone do części podatków od nieruchomości (np. Zwolnienie STAR w Nowym Jorku dotyczy tylko części podatku szkolnego). A skorzystanie z jednego wyjątku nie wyklucza wzięcia innych (np. W Miami ktoś, kto skorzysta ze zwolnienia z opłaty za gospodarstwo domowe, może również kwalifikować się do innych zwolnień z powodu bycia prawnie niewidomym i niepełnosprawnym weteranem).

Zwolnienia z podatku od nieruchomości nie są automatyczne. Właściciele nieruchomości muszą się o nie ubiegać i wykazać kwalifikowalność.

Organizacje zwolnione z podatku

Organizacje charytatywne, wspólnoty, organizacje pracy, stowarzyszenia handlowe, organizacje religijne i niektóre inne podmioty działają w określonym celu, który nie obejmuje celu osiągnięcia zysku. Prawo zezwala tym podmiotom na funkcjonowanie bez żadnych zobowiązań podatkowych od dochodów, które otrzymują w związku z funkcją zwolnienia (płacą swoim pracownikom takie same podatki pracownicze, jak każda działalność zarobkowa). Status zwolniony z podatku oznacza, że ​​fundusze, które gromadzą, nie są traktowane jako dochód, który byłby opodatkowany, ale raczej jako składki, które nie są opodatkowane. Uczestnicy mogą odliczyć składki tylko od określonych rodzajów organizacji zwolnionych z podatku. Na przykład darowizny na rzecz Czerwonego Krzyża (organizacja 501 (c) (3)) podlegają odliczeniu, podczas gdy darowizny na rzecz izby handlowej (organizacja 501 (c) (6)) nie.

Podmioty te uzyskują status zwolnienia z podatku, wnioskując o nie z urzędu skarbowego. Specjalne zasady raportowania mają zastosowanie do tych, którzy otrzymają zgodę IRS. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz 5 kroków do utworzenia zwolnionej od podatku korporacji non-profit .)

Jeśli podmiot zwolniony z podatku osiąga dochód z działalności niezwiązanej z jego zwolnionym celem, która pochodzi z działalności, którą regularnie wykonuje, musi płacić podatki od tego dochodu, jak każda inna działalność (zwana niepowiązanym podatkiem od działalności gospodarczej lub UBIT). Na przykład, jeśli uczelnia prowadzi ogólnodostępny bar kawowy, działalność tę można potraktować jako prowadzącą do UBIT (jeśli bar kawowy byłby ograniczony do studentów uczelni, nie stanowiłoby to problemu). Podatek od niepowiązanych dochodów z działalności gospodarczej powstał w 1954 r., Ponieważ IRS słusznie podejrzewało, że niektóre spółki nastawione na zysk działały pod pozorem zwolnienia z podatku, ale nie były w stanie udowodnić sprawy przed sądem (najbardziej znaną sprawą był Własność New York University w latach 40. XX wieku CH Mueller Co., największej wówczas firmy makaronowej).

Dolna linia

Zawsze warto sprawdzić, do jakich zwolnień podatkowych możesz się kwalifikować, a następnie podjąć odpowiednie działania, aby uzyskać oszczędności podatkowe. (Aby poznać inne sposoby oszczędzania na rachunku podatkowym, przeczytaj 7 najczęściej pomijanych ulg podatkowych ).