Jak długo powinienem przechowywać dokumenty podatkowe?
Internal Revenue Service (IRS) ma pewne twarde i szybkie zasady dotyczące tego, jak długo podatnicy powinni przechowywać swoje rejestry podatkowe.
Jak to ujął IRS, czas przechowywania dokumentacji podatkowej zależy od „działania, kosztu lub zdarzenia” mającego wpływ na te dokumenty.
Te działania i terminy są ważne, ponieważ wpływają na przedawnienie wszelkich zmian w zeznaniu podatkowym lub na zdolność rządu federalnego do żądania od ciebie dodatkowych płatności podatkowych.
Aby zachować zgodność z dokumentami IRS, przechowuj następujące dokumenty podatkowe dla następujących okresów:
Jeśli nie zgłosiłeś żadnych podatków federalnych, zachowaj dokumenty podatkowe z ostatnich sześciu lat, począwszy od roku, w którym podatki były zaniżone. Jeśli nie udało Ci się złożyć formularza lub fałszywy formularz, nie wyrzucaj ewidencji podatkowej. IRS ma prawo do ich przeglądu.
Okres przedawnienia to czas, w którym możesz zmienić swoje zeznanie podatkowe w celu ubiegania się o kredyt lub zwrot lub czas, w którym IRS może naliczyć dodatkowy podatek.
Poniższe informacje zawierają okresy ograniczeń, które dotyczą deklaracji podatkowych. O ile nie zaznaczono inaczej, lata odnoszą się do okresu po złożeniu deklaracji. Zwroty złożone przed terminem są traktowane jak złożone w terminie.
Uwaga: zachowaj kopie swoich deklaracji podatkowych. Pomagają w przygotowaniu przyszłych deklaracji podatkowych i dokonaniu obliczeń, jeśli złożysz zmienioną deklarację podatkową.
1. Jesteś winien dodatkowe podatki i poniższe sytuacje (2), (3) i (4) nie dotyczą Ciebie: Przechowuj dokumentację przez trzy lata.
2. Nie zgłaszasz dochodu, który powinieneś zgłosić, a stanowi on ponad 25% dochodu brutto wykazanego na twoim zwrocie: Przechowuj dokumentację przez sześć lat.
3. Składasz fałszywy zwrot: przechowuj dokumenty w nieskończoność.
4. Nie składasz zwrotu: przechowuj zapisy w nieskończoność.
5. Złóż wniosek o kredyt lub zwrot po złożeniu zwrotu: przechowuj dokumentację przez trzy lata od daty złożenia pierwotnego zwrotu lub dwa lata od daty zapłaty podatku, w zależności od tego, co nastąpi później.
6. Zgłaszasz roszczenie o stratę z powodu bezwartościowych papierów wartościowych lub odliczenia nieściągalnych długów: przechowuj dokumenty przez siedem lat.
7. Przechowuj całą dokumentację podatkową dotyczącą zatrudnienia przez co najmniej cztery lata od daty, kiedy podatek stanie się wymagalny lub zostanie zapłacony, w zależności od tego, co nastąpi później.
Ważne pytania
Przy podejmowaniu decyzji, czy zachować dokument, czy go wyrzucić, należy zastosować następujące pytania do każdego rekordu:
Czy rekordy są połączone z zasobami ">
Przechowuj dokumentację dotyczącą nieruchomości aż do upływu terminu przedawnienia w roku, w którym zbywasz nieruchomość w sposób podlegający opodatkowaniu. Musisz przechowywać te zapisy, aby ustalić wszelkie umorzenia, odpisy amortyzacyjne lub odliczenia z tytułu uszczuplenia oraz znaleźć zysk lub stratę, kiedy sprzedajesz lub w inny sposób zbywasz nieruchomość.
Zasadniczo, jeśli otrzymałeś nieruchomość na nieopłacalnej giełdzie, Twoja podstawa w tej nieruchomości jest taka sama jak podstawa nieruchomości, którą zrezygnowałeś, powiększona o wszelkie zapłacone pieniądze. Musisz przechowywać zapisy dotyczące starej nieruchomości, a także nowej nieruchomości, aż do upływu terminu przedawnienia dla roku, w którym sprzedajesz nową nieruchomość w sposób podlegający opodatkowaniu.
Czy wnieśliście nieudany wkład w IRA?
Następnie, jak omówiono powyżej, musisz zachować następujące dokumenty, aby zweryfikować nieakceptowalną część dystrybucji z tradycyjnych IRA Rotha. Tutaj, ze strony internetowej IRS, znajduje się lista formularzy i zapisów, które należy przechowywać do czasu dokonania wszystkich dystrybucji:
- Strona 1 formularzy 1040 (lub formularzy 1040A, 1040NR lub 1040-T) składanych za każdy rok, w którym wniesiono niemożliwy wkład w tradycyjne IRA.
- Formularze 8606 oraz wszelkie dodatkowe oświadczenia, załączniki i arkusze robocze na wszystkie odpowiednie lata.
- Formularze 5498, Informacje o wkładzie IRA lub podobne oświadczenia, które otrzymywaliście każdego roku, przedstawiające wkłady wniesione do tradycyjnego IRA lub Roth IRA.
- Otrzymane formularze 5498 lub podobne, potwierdzające wartość tradycyjnych IRA
Co powinienem zrobić ze swoimi rekordami do celów innych niż podatkowe?
Jeśli twoje dane nie są już potrzebne do celów podatkowych, nie odrzucaj ich, dopóki nie będziesz pewien, że nie będziesz ich potrzebować do innych celów. Na przykład, twoja firma ubezpieczeniowa lub wierzyciele mogą wymagać od ciebie przechowywania dokumentacji dłużej niż IRS. W razie wątpliwości graj bezpiecznie i przechowuj dokumentację.
Doradca Insight
Jeśli IRS znajdzie poważny błąd w bieżącym zeznaniu, może cofnąć się o sześć lat w twojej historii podatkowej, aby to zbadać. Możesz jednak chcieć zatrzymać zwroty jeszcze dłużej. Twoja dokumentacja podatkowa podsumowuje twoje życie finansowe. Zawierają ważne dane dotyczące kosztów, które mogą być trudne do znalezienia za kilka lat. Dzisiaj jest to mniejszy problem, ponieważ opiekunowie rachunków są teraz zobowiązani do zgłaszania i przesyłania danych o kosztach z aktywami. Ale po co polegać na dozorcy, kiedy masz informacje? Twój zwrot potwierdzi również twoje dochody i to, czy wpłaciłeś składki na emerytury. Najlepsze praktyki sugerują, że powinieneś zachować swoje zeznania podatkowe i dokumenty potwierdzające tak długo, jak to możliwe. W erze elektronicznego archiwizowania i przechowywania dokumentacji jest to łatwe.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornia