Jak dochody są opodatkowane na certyfikacie depozytowym (CD)

Certyfikaty depozytowe (CD) to popularne narzędzia oszczędnościowe dla inwestorów, którzy szukają stałego zwrotu, który nie jest powiązany z wynikami giełdy. Płyta CD jest zwykle wydawana przez bank lub kasę kredytową i płaci odsetki od zdeponowanych środków w zamian za pozostawienie tych pieniędzy na rachunku na określony okres, od kilku miesięcy do kilku lat (jeden, trzy lub pięć lat jest najbardziej wspólny). Płyty CD często płacą wyższe stopy procentowe niż te oferowane na rachunkach czekowych, oszczędnościowych lub na rynku pieniężnym.

Ale za wyższe odsetki trzeba zapłacić. Niezależnie od tego, w jaki sposób wypłacane są inwestorowi - zwykle trafiają na inne konto lub są ponownie inwestowane w certyfikat - pieniądze uważa się za podlegające opodatkowaniu zarówno na szczeblu stanowym, jak i federalnym. Kwota ta jest opodatkowana jako dochód odsetkowy, a nie według (zwykle) korzystniejszej stopy zysków kapitałowych. Na przykład w 2018 r., Jeśli inwestor jest objęty 24-procentowym przedziałem podatkowym i zarobił 300 USD na odsetkach od CD za rok, jest winien 72 USD z tytułu podatków.

Certyfikaty depozytowe są uważane za inwestycje niskiego ryzyka.

Raportowanie podatkowe

Bank lub kasa kredytowa, która wydała płytę CD, przekazuje właścicielowi rachunku wyciąg 1099-INT, w którym wyszczególniono, ile odsetek naliczano rocznie. Na płytach CD, które dojrzewają w tym samym roku, w którym zostały zakupione, wszystkie naliczone odsetki podlegają opodatkowaniu za ten rok. W przypadku płyt CD wieloletnich tylko odsetki naliczane każdego roku podlegają opodatkowaniu. Jeśli na przykład trzyletnia płyta CD płaci odsetki naliczone w ostatnim dniu każdego roku, właściciel rachunku płaci podatki tylko od odsetek naliczonych za każdy rok podatkowy.

Płacenie podatku od odsetek nie jest możliwe, chyba że płyta CD zostanie zakupiona na rachunku uprzywilejowanym podatkowo, takim jak indywidualny rachunek emerytalny (IRA) lub plan 401 (k). W takim przypadku na płycie CD stosuje się te same zasady odroczenia podatku, które mają zastosowanie do IRA. Chociaż naliczane są odsetki, nie wystawia się 1099-INT, dopóki nie zostaną pobrane wypłaty z rachunku, prawdopodobnie podczas przejścia na emeryturę, kiedy inwestor znajduje się w niższej grupie podatkowej.

Kluczowe dania na wynos

• Certyfikaty depozytowe dają możliwość oszczędności niezwiązaną z wynikami giełdy.
• Trudno uniknąć płacenia podatku od odsetek uzyskanych z płyt CD.
• Na płytach CD często występują kary za wcześniejsze wycofanie.

Oprócz naliczonych odsetek, kary za wcześniejsze wypłaty (tj. Przed terminem zapadalności CD) są zawarte w formularzu 1099-INT. W przypadku tego rodzaju kary posiadacze płyt CD mogą odliczyć naliczoną kwotę od naliczonych odsetek, aby zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe.

Płyta CD jest uważana za inwestycję niskiego ryzyka. Ale chociaż jest to bezpieczne przed utratą, osoby muszą być świadome, w jaki sposób podatki mogą wpłynąć na całkowitą stopę zwrotu uzyskaną z certyfikatu.