Wkłady IRA: Kwalifikowalność i terminy

W miarę upływu terminu składania deklaracji podatkowych wielu podatników zapewnia, że ​​wnoszą swój wkład do swoich IRA, aby uzyskać związane z nimi korzyści podatkowe. Jeśli to robisz, ważne jest, aby upewnić się, że spełniasz wymagania kwalifikowalności do składki, aby uniknąć kar ocenianych przez IRS. Oto kilka ważnych przypomnień, które pomogą Ci spełnić te wymagania.

Kluczowe dania na wynos

• Oszczędzanie na emeryturę jest celem łatwiejszym dzięki indywidualnym kontom emerytalnym lub IRA.
• IRA są traktowane przez IRS w sposób korzystny pod względem podatkowym, ale tylko pod warunkiem dotrzymania określonych terminów i ograniczeń dotyczących składek.
• W 2019 r. Maksymalna składka wynosi 6000 USD, a terminem wniesienia składki jest data zgłoszenia podatkowego następnego roku (zwykle 15 kwietnia).

Kwalifikująca się rekompensata

Musisz mieć uprawnioną rekompensatę, aby móc uczestniczyć w IRA. Do celów IRA kwalifikująca się rekompensata obejmuje wynagrodzenia, pensje, napiwki, prowizje otrzymane jako procent sprzedaży, alimenty podlegające opodatkowaniu i oddzielne świadczenia alimentacyjne, które otrzymujesz na podstawie orzeczenia rozwodu lub oddzielnego świadczenia alimentacyjnego. Jeśli jesteś wyłącznym właścicielem lub partnerem w spółce, twoje wynagrodzenie zależy od twoich zarobków netto z handlu lub działalności gospodarczej, pomniejszonych o składki do każdego sponsorowanego przez pracodawcę planu, który przyjmujesz i wszelkie odliczenia dozwolone w wysokości 50% twojego własnego podatki od zatrudnienia.

Kwoty, które otrzymujesz jako odsetki, dywidendy, emerytury, renty, zyski i zyski z inwestycji w nieruchomości, a wszelkie kwoty, które wykluczasz z dochodu, nie są uznawane za kwalifikującą się rekompensatę do celów IRA.

Jeśli nie masz uprawnionego odszkodowania i jesteś w związku małżeńskim, możesz być w stanie wykorzystać odszkodowanie małżonka jako podstawę do wniesienia wkładu do własnego IRA, pod warunkiem złożenia wspólnego zeznania podatkowego.

Maksymalny wkład

Możesz przekazać do IRA do 6000 USD rocznie na 2019 r. Jeśli masz co najmniej 50 lat do końca roku, którego dotyczy składka, możesz wnieść dodatkowy 1000 USD. Ta dodatkowa kwota jest określana jako wkład wyrównawczy.

Jeśli twoje kwalifikujące się odszkodowanie wynosi mniej niż 5500 USD / 6500 USD, wówczas możesz wpłacać tylko do kwoty, którą zarabiasz w ciągu roku.

Przykład 1

Adam, student w pełnym wymiarze godzin, zarobił 2000 USD ze swojej pracy w niepełnym wymiarze godzin w 2017 roku. Adam zarobił także 1500 USD na dywidendach i odsetkach od inwestycji na swoim rachunku maklerskim. Adam jest uprawniony do wniesienia 2000 USD na 2017 r., Ponieważ otrzymał jedynie 2000 USD rekompensaty kwalifikowalnej.

Wskazówka:

Środki wykorzystane na wkład IRA mogą pochodzić z dowolnego legalnego źródła. Na przykład, możesz wykorzystać gotówkę, którą otrzymujesz, jako odsetki od dywidendy, jako prezent lub z regularnych oszczędności na swój wkład IRA, pod warunkiem, że otrzymałeś kwalifikującą się rekompensatę do wysokości kwoty, którą wpłacasz na rok.

Ograniczenie wiekowe

Możesz przyczyniać się do swojego tradycyjnego IRA przez lata, zanim osiągniesz wiek 70 1/2. Jeśli wniesiesz wkład do swojej tradycyjnej IRA w roku, w którym osiągniesz wiek 70 1/2 lub później, kwota zostanie uznana za nadwyżkę składki IRA i musi zostać usunięta z IRA do 15 października następnego roku, aby uniknąć IRS ocenione kary.

Przykład 2

Data urodzenia Ewy to 15 maja 1947 r. W dniu 15 listopada 2017 r. Skończy 70, 5 lat. Ponieważ w 2017 r. Osiągnie wiek 70, 5 lat, nie jest uprawniona do udziału w swoim tradycyjnym IRA na 2017 r.

Nie ma ograniczenia wiekowego dla składek Roth IRA.

Termin wniesienia wkładu

Przedłużenia do celów podatkowych nie dotyczą składek IRA, z wyjątkiem składek SEP-IRA. Oznacza to, że Twoje składki muszą być zdeponowane w terminie wymagalności podatkowej, który jest zwykle 15 kwietnia. Podobnie jak w zeznaniu podatkowym, data stempla pocztowego jest uważana za terminową; dlatego jeśli wyślesz swój wkład pocztą do 15 kwietnia, dotrzymasz terminu, nawet jeśli Twoja instytucja finansowa otrzyma wkład po 15 kwietnia.

W przypadku SEP-IRA, jeśli złożyłeś wniosek o przedłużenie podatku, masz czas na wniesienie wkładu do końca okresu przedłużenia, niezależnie od tego, kiedy faktycznie złożyłeś zeznanie podatkowe.

Wyjątek dotyczący personelu wojskowego

Jeśli jesteś członkiem sił zbrojnych, który służył w strefie walki lub świadczył usługi kwalifikacyjne poza strefą walki, otrzymasz automatyczne przedłużenie składki na IRA. Przedłużenie następuje zwykle 180 dni po jednej z następujących czynności:

• Ostatniego dnia służysz w strefie walki lub ukończyłeś kwalifikację poza strefą walki.
• Ostatniego dnia służysz w operacji awaryjnej.
• Ostatni dzień każdej ciągłej, kwalifikowanej hospitalizacji z powodu urazu wynikającego z którejkolwiek z powyższych czynności.

Upewnij się, że Twoja instytucja finansowa zna rok, do którego odnosi się Twoja składka, i zapytaj o wymagania dotyczące dokumentacji dotyczące składek wniesionych w okresie przedłużenia.

Wskazówka: jeśli dostarczasz swój wkład IRA od 1 stycznia do 15 kwietnia, koniecznie poinformuj swoją instytucję finansową o roku, do którego należy go złożyć. Wystarczy wpisać rok podatkowy w polu notatki czeku. Niedostarczenie tych informacji może spowodować zastosowanie kwoty do niewłaściwego roku podatkowego.

Dolna linia

Sprawdź, czy spełniasz wymagania kwalifikacyjne i czy otrzymałeś kwalifikującą się rekompensatę za rok przed wniesieniem składki IRA. Aby upewnić się, że Twoja wpłata została wpłacona na odpowiedni rok podatkowy, sprawdź wyciąg z konta za miesiąc, w którym wpłata została wpłacona. Instytucje finansowe częściej korygują błędy przetwarzania, jeśli błędy zostaną wcześnie wykryte. A co najważniejsze, skontaktuj się z doradcą podatkowym i finansowym, aby uzyskać pomoc w ustaleniu, czy udział w IRA jest dla Ciebie dobrą decyzją finansową.

Aby uzyskać więcej informacji na temat składek IRA, możesz przeczytać więcej o tradycyjnych limitach odliczenia IRA, odliczeniach i ulgach podatkowych na składki IRA oraz o tym, jak wybrać pomiędzy Roth a tradycyjną IRA.