Wymagane minimalne dystrybucje: Unikaj tych 4 błędów

Wydaje się to dość proste: jeśli masz co najmniej 70 lat, musisz co roku wypłacać określoną kwotę - wymaganą minimalną dystrybucję (RMD) - ze swoich kont emerytalnych. Jednak rozkład ten poprzedza szereg obliczeń i klasyfikacji. Popełnij błąd na dowolnym z nich, a możesz wypłacić mniej niż jest to wymagane, powodując jedną z najostrzejszych kar podatkowych w książce: podatek akcyzowy IRS w wysokości 50% kwoty niedoboru.

Ze względu na to ryzyko doradcy często sugerują, że należy zachować ostrożność, jeśli chodzi o wypłaty, wyciągając nieco więcej niż obliczoną kwotę, aby uniknąć problemów podatkowych. Jednak zbyt duże uwolnienie się z kont może na dłuższą metę ograniczyć jajo lęgowe i doprowadzić do wyższego rachunku podatkowego.

Kluczowe dania na wynos

• Zasadniczo właściciele kont emerytalnych, którzy mają co najmniej 70 lat muszą wycofać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich kont emerytalnych do 31 grudnia.
• Ci, którzy wycofają mniej niż RMD w terminie, będą zobowiązani do IRS podatku akcyzowego w wysokości 50% niedoboru.
• Typowe błędy powodujące braki w RMD obejmują wypłaty wypłat dla obojga małżonków z konta jednego z małżonków.

Oto podsumowanie niektórych łatwych do popełnienia błędów RMD i kłopotów - zwykle związanych z podatkami - które mogą powodować.

1. Opóźnianie pierwszego RMD

Z reguły musisz dokonać RMD do 31 grudnia każdego roku. Ale doceniając fakt, że nowi „dystrybutorzy” mogą potrzebować dodatkowego czasu na przygotowanie się do procesu wypłaty, IRS pozwala odroczyć swój pierwszy RMD do 1 kwietnia następnego roku. Chociaż może to być wygodne, może nie leżeć w twoim najlepszym interesie finansowym.

Wstrzymanie się od pierwszej płatności oznacza, że ​​będziesz musiał wziąć dwie RMD w ciągu 12 miesięcy - tę, którą zatrzymałeś do końca marca, i zwykłą należną do 31 grudnia. Jeśli twoje rachunki, a tym samym ich RMD, są uczciwe duże ”, co oznacza potencjalnie dwie znaczące wypłaty podlegające opodatkowaniu w tym samym roku”, mówi Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „To może wpaść [na ciebie] w wyższą grupę podatkową”, zauważa. i ewentualnie podlegać dodatkowej opłacie Medicare, w zależności od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto lub MAGI.

W takim scenariuszu Berger zaleca rezygnację z przedłużenia. Zamiast tego, mówi, rozłóż wypłaty na oba lata, dokonując pierwszej płatności do 31 grudnia roku, w którym skończysz 70½.

2. Zastosowanie nieprawidłowej wartości rynkowej

RMD na rok określa się, dzieląc wartość rynkową na koniec poprzedniego roku (FMV) dla konta emerytalnego przez odpowiedni okres dystrybucji, który jest oparty na twoim wieku (i można go uzyskać z tabel oczekiwanych długości życia wydanych przez IRS) .

Opiekun twoich kont emerytalnych zazwyczaj przedstawia raport na temat twojego FMV do 31 stycznia następnego roku. Może jednak wykonać to zadanie tylko na podstawie posiadanych informacji. Tej dokumentacji czasami brakuje, mówi Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, dyrektor ds. Planowania finansowego w Legacy Asset Management, Inc., Houston, Teksas. „Jeśli dostępne są ograniczone informacje na temat wartości na koniec roku (tj. Utracone wyciągi, ruchy rachunków, trudne do wyceny aktywa w portfelu), obliczenia te mogą być trudne.”

Wymagany RMD może również ulec zmianie, jeśli dokonasz odpowiednich zmian po obliczeniu FMV, na podstawie informacji na koniec roku. Takie późne zmiany są teraz mniej powszechne ze względu na zmiany wprowadzone w ustawie o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Ustawodawstwo to zakazało jednego z najczęstszych takich manewrów, polegającego na zmianie charakterystyki Roth IRA na tradycyjne IRA, aby uniknąć obciążeń podatkowych wynikających fundusze w Roth podlegają opodatkowaniu. Niemniej jednak poinformuj powiernika o wszelkich transakcjach w ciągu roku, które mogą mieć wpływ na RMD, które musisz wykonać do końca roku.

3. Mieszanie typów planów w celu spełnienia RMD

Jeśli masz wiele kont IRA lub 403 (b), możesz łączyć RMD ze wszystkich kont każdego rodzaju i brać jedną dystrybucję z jednego z kont. Nie można jednak przeprowadzić takiej konsolidacji, jeśli chodzi o 401 (k) s, i można łączyć tylko rozkłady z niektórych odziedziczonych IRA.

Bez względu na rodzaj konta nie można sięgać do całego portfela i pobierać RMD wymaganych dla jednego rodzaju konta wycofania z kont innego typu.

Aby to wyjaśnić, jeśli masz wiele tradycyjnych IRA lub 403 (b) s, możesz dodać wszystkie wymagane RMD w ramach każdego rodzaju. Następnie możesz wypłacić tę sumę tylko z jednego konta każdego typu, IRA lub 403 (b). Nie wolno jednak wycofywać żadnej kwoty RMD dla IRA z kwoty 403 (b) i odwrotnie.

W przypadku odziedziczonych IRA możesz łączyć RMD dla wielu odziedziczonych / beneficjentów IRA otrzymanych od tego samego zmarłego - a następnie wypłacać sumę tylko z jednego z tych kont. Ale nie można łączyć RMD z IRA odziedziczonych po kilku spadkobiercach.

Niedozwolone jest również dokonywanie dystrybucji odziedziczonych IRA z tradycyjnych IRA, które posiadasz. Aby zilustrować ten zakaz, oto przykład. Sam odziedziczył IRA od swojej ciotki Suzie. Kwota RMD dla odziedziczonej IRA wynosi 6000 USD. Sam ma własną IRA, której kwota RMD wynosi 10 000 USD.

Sam nie może łączyć dwóch kwot RMD - jednej z rachunku, jednej dla odziedziczonej - i wypłacać tylko z jednej. Każda RMD musi zostać wycofana ze swojego konta.

Jeśli posiadasz wiele planów 401 (k) pracodawców, ich RMD nie mogą zostać usunięte z żadnego z tych planów. „Jeśli masz 401 (k) planów od byłych pracodawców, musisz wziąć RMD na te i, w przeciwieństwie do IRA, musisz obliczyć RMD dla każdego planu i pobrać tę kwotę z każdego konta”, mówi Fred Leamnson, ChFC, założyciel i prezes Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Należy również zauważyć, że istnieją różne reguły dla dziedziczonych dystrybucji Roth IRA. Jak w, może być wymagana dystrybucja. „Roth IRA dla poszczególnych uczestników nie podlegają RMD, ale odziedziczone Roth IRA są”, zauważa Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Jeśli jednak Roth zostanie odziedziczony od małżonka, wymóg RMD nie ma zastosowania. Z kontem, które odziedziczysz od kogoś innego, będziesz mieć do czynienia z kilkoma opcjami dystrybucji, z których najlepszym jest Określona Metoda.

4. Łączenie RMD z małżonkiem

Wiele aktywów finansowych może być przechowywanych wspólnie przez małżeństwo, ale konta emerytalne nie należą do nich; muszą być własnością indywidualnie. Ta indywidualna odpowiedzialność dotyczy również sporządzania RMD.

Niestety, parom często brakuje tego rozróżnienia, zwłaszcza jeśli wspólnie składają podatki. Ponieważ składają pojedyncze połączone zeznanie podatkowe, zakładają - niesłusznie - że RMD pobrane z konta emerytalnego jednego z małżonków zaspokoi RMD na koncie drugiego.

Powiedzmy, że ty i twój małżonek macie do czynienia z dystrybucjami, a ty decydujesz się po prostu usunąć całą łączną kwotę tych RMD z IRA twojego małżonka. Odebranie RMD z IRA małżonka prowadzi do wielu konsekwencji podatkowych, z których żaden nie jest dobry.

W oczach IRS przegapiłeś tworzenie RMD; Agencja nałoży następnie do 50% akcyzy na tę kwotę RMD. W międzyczasie twój małżonek będzie „nadmiernie rozdystrybuowany”, biorąc więcej ze swojego konta, niż było to konieczne, co prawdopodobnie oznacza płacenie wyższych podatków, niż to konieczne. Ponieważ RMD są uważane za dochód, może również skończyć z powodu wyższych składek na ubezpieczenie społeczne i Medicare na podstawie jej wyższych dochodów.