Osobiste sprawozdanie finansowe
Osobiste sprawozdanie finansowe to dokument lub arkusz kalkulacyjny przedstawiający sytuację finansową osoby w danym momencie. Osobiste sprawozdanie finansowe zazwyczaj zawiera ogólne informacje o osobie, takie jak imię i nazwisko oraz adres, a także zestawienie aktywów i pasywów ogółem.
Oświadczenie jest przydatne do śledzenia celów i bogactwa. Jest to również często wymagane przy składaniu wniosku o kredyt.
Kluczowe dania na wynos
- W osobistym sprawozdaniu finansowym wymieniono wszystkie aktywa i pasywa osoby fizycznej lub pary.
- Odejmij zobowiązania od aktywów, aby zobaczyć wartość netto. Dodatnia wartość netto pokazuje, że dana osoba ma więcej aktywów niż zobowiązań.
- Wartość netto może zmieniać się w czasie wraz ze zmianą wartości aktywów i zobowiązań.
- Osobiste sprawozdania finansowe są pomocne do śledzenia bogactwa i celów, a także ubiegania się o kredyt.
- Dochody i wydatki mogą być uwzględnione, ale idealnie są one umieszczone na osobnym arkuszu zwanym rachunkiem zysków i strat.
Zrozumienie osobistego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe może być sporządzone dla firmy lub osoby fizycznej. Wyciąg pokazuje kondycję finansową podmiotu wymienionego w wyciągu. Sprawozdanie finansowe jednostki jest nazywane osobistym sprawozdaniem finansowym i jest prostszą wersją sprawozdania finansowego firmy.
Sprawozdanie finansowe jednostki pokazuje ich wartość netto, która stanowi aktywa minus zobowiązania. Wartość netto odzwierciedla to, co dana osoba będzie miała w gotówce, jeśli sprzedała wszystkie swoje aktywa i spłaciła wszystkie swoje długi.
Jeśli zobowiązania w osobistym sprawozdaniu finansowym są większe niż aktywa, wówczas jednostka ma ujemną wartość netto. Jeśli jednostka ma więcej aktywów niż zobowiązań, ma dodatnią wartość netto.
Osobiste sprawozdania finansowe są najczęściej używane, gdy dana osoba występuje o kredyt, taki jak pożyczka lub kredyt hipoteczny. Sprawozdanie finansowe pozwala urzędnikom kredytowym łatwo uzyskać perspektywę sytuacji finansowej wnioskodawcy w celu podjęcia świadomej decyzji kredytowej. W wielu przypadkach osoba fizyczna lub para może zostać poproszona o udzielenie osobistej gwarancji na część pożyczki lub może zobowiązać się do zastawienia niektórych aktywów osobistych jako zabezpieczenia gwarancji pożyczki.
Porównując osobiste sprawozdania finansowe w czasie, jednostka może śledzić, w jaki sposób jej kondycja finansowa poprawia się lub pogarsza.
Co obejmuje i wyklucza z osobistego sprawozdania finansowego?
Osobiste sprawozdanie finansowe dzieli się na aktywa i zobowiązania. Aktywa obejmują wartość papierów wartościowych i funduszy przechowywanych na rachunkach czekowych lub oszczędnościowych, salda kont emerytalnych, rachunki handlowe i nieruchomości.
Zobowiązania obejmują osobiste pożyczki, takie jak salda kart kredytowych, pożyczki studenckie, niezapłacone podatki i hipoteki. Uwzględnij także długi, które są wspólnie z kimś innym, na przykład, jeśli zaciągnąłeś pożyczkę.
Małżeństwo może stworzyć wspólne osobiste sprawozdanie finansowe, które pokazuje wszystkie posiadane aktywa i zaciągnięty dług.
Aktywa i zobowiązania związane z biznesem zasadniczo nie są uwzględniane w osobistym sprawozdaniu finansowym, chyba że osoba ta jest bezpośrednio i osobiście odpowiedzialna. Na przykład osoba fizyczna osobiście zagwarantowała pożyczkę na swoją działalność. Jest to podobne do cosigningu, więc byłoby to uwzględnione w osobistym sprawozdaniu finansowym.
Wszystko, co zostało wynajęte, nie jest uwzględniane w osobistych sprawozdaniach finansowych, ponieważ składnik aktywów nie jest własnością osoby fizycznej. Chociaż jeśli jesteś właścicielem nieruchomości i wynajmujesz ją komuś innemu, wartość tej nieruchomości jest uwzględniona na liście aktywów, ponieważ jest ona własnością.
Mienie osobiste, takie jak meble i artykuły gospodarstwa domowego, zazwyczaj nie jest uwzględniane jako aktywa w osobistym bilansie, ponieważ tych przedmiotów nie można łatwo sprzedać w celu spłaty pożyczki. Można jednak uwzględnić własność osobistą o znacznej wartości, taką jak biżuteria i antyki, jeśli wartość tę można zweryfikować za pomocą wyceny.
W przypadku korzystania ze sprawozdania w celu uzyskania zdolności kredytowej lub wykazania ogólnej sytuacji finansowej, przychody i koszty są również ogólnie uwzględniane. Można to prześledzić na oddzielnym arkuszu, zwanym rachunkiem zysków i strat. Obejmuje to wszystkie formy dochodu i wszystkie wydatki, zwykle wyrażone w postaci miesięcznych lub rocznych kwot.
Przykład osobistego sprawozdania finansowego
Załóżmy, że Henry chce sprawdzić swoją wartość netto, gdy zmierza w kierunku przejścia na emeryturę. Spłacał długi, oszczędzał pieniądze, inwestował i zbliża się do posiadania domu. Każdego roku aktualizuje oświadczenie, aby zobaczyć postępy, jakich dokonał.
Załóżmy, że Henry ma aktywa w wysokości 20 000 USD na samochód, 200 000 USD na swój dom, 300 000 USD na inwestycje oraz 50 000 USD w gotówce i ekwiwalentach. Jest także właścicielem znaczków kolekcjonerskich i dzieł sztuki o wartości 20 000 USD. Jego aktywa ogółem wynoszą 590 000 USD.
Jeśli chodzi o zobowiązania, Henry jest winien 5000 $ za samochód i 50 000 $ za swój dom. Płaci za rzeczy kartą kredytową, ale saldo spłaca co miesiąc, więc saldo nie jest należne. Henry podpisał pożyczkę dla swojej córki i pozostało z tego 10 000 $. Mimo że nie jest to pożyczka Henry'ego, nadal jest za nią odpowiedzialny, więc została uwzględniona w wyciągu. Zobowiązania Henry'ego wynoszą 65 000 USD.
Odejmując zobowiązania od aktywów, wartość netto Henry'ego wynosi 525 000 USD.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.