Zatwierdzać testament
Spadek jest procesem prawnym, w którym testament jest weryfikowany w celu ustalenia, czy jest ważny i autentyczny. Spadek dotyczy także ogólnego zarządzania wolą zmarłego lub spadku bez niego. Sąd wyznacza wykonawcę wskazanego w testamencie (lub zarządcę, jeśli nie ma testamentu), aby zarządzał procesem gromadzenia majątku zmarłego, spłacania wszelkich zobowiązań pozostających na majątku tej osoby, a na koniec podziału majątku spadkowego beneficjentom wymienionym w testamencie lub określonym jako taki przez wykonawcę.
Podział testamentu
Spadek jest pierwszym krokiem w zarządzaniu majątkiem zmarłego i przekazaniu majątku beneficjentom. Kiedy właściciel nieruchomości umiera, jego aktywa są dzielone między beneficjentów wymienionych w testamencie. W niektórych przypadkach spadkodawca lub zmarły nie pozostawia testamentu, który powinien zawierać instrukcje dotyczące podziału jego majątku po śmierci. Niezależnie od tego, czy istnieje wola kierownictwa, czy nie, majątek spadkodawcy może być wymagany do przejścia na spadkobiercę.
Spadek z testamentem
Kiedy umiera spadkodawca, powiernik testamentu musi zanieść testament do sądu spadkowego lub egzekutora wskazanego w testamencie w ciągu 30 dni od śmierci testatora. Proces spadkowy jest nadzorowaną przez sąd procedurą, w której okazuje się, że autentyczność pozostawionej woli jest ważna i zaakceptowana jako prawdziwy ostatni testament zmarłego. Sąd oficjalnie wyznacza wykonawcę wymienionego w testamencie, co z kolei przyznaje wykonującemu prawo do działania w imieniu zmarłego.
Prawny osobisty przedstawiciel lub wykonawca zatwierdzony przez sąd jest odpowiedzialny za zlokalizowanie i nadzór nad wszystkimi majątkami zmarłego. Wykonawca musi oszacować wartość spadku, używając albo daty śmierci, albo alternatywnej daty wyceny, jak określono w wewnętrznym kodeksie przychodów (IRC). Większość aktywów podlegających zarządowi spadkowemu znajduje się pod nadzorem sądu spadkowego w miejscu, w którym zmarły mieszkał w chwili śmierci. Wyjątkiem są nieruchomości. Musisz zdać testament nieruchomości w hrabstwie, w którym się znajduje.
Egzekutor musi również spłacić wszelkie podatki i długi zmarłego z majątku. Wierzyciele mają zwykle ograniczony czas od daty powiadomienia ich o śmierci spadkodawcy na wniesienie roszczeń przeciwko spadkowi o należne im pieniądze. Roszczenia odrzucone przez wykonawcę mogą zostać wniesione do sądu, w którym sędzia spadkobierca będzie miał ostateczny głos w sprawie, czy roszczenie jest zgodne z prawem.
Wykonawca jest również odpowiedzialny za złożenie ostatecznych deklaracji dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych w imieniu zmarłego. Wszelkie zaległe podatki od nieruchomości będą należne w ciągu dziewięciu miesięcy od daty śmierci. Po przeprowadzeniu inwentaryzacji spadku, obliczeniu wartości aktywów oraz spłaceniu podatków i długów, wykonawca zwróci się do sądu o zezwolenie na przekazanie beneficjentowi pozostałej części spadku.
Spadek bez woli
Kiedy człowiek umiera bez woli, mówi się, że zmarł w intesta. Majątek jest także taki, w którym testament przedstawiony sądowi uznano za nieważny. Proces spadkowy dotyczący majątku spadkowego obejmuje podział majątku zmarłego zgodnie z prawem stanowym. Sądy spadkowe rozpoczynają proces od wyznaczenia zarządcy do nadzorowania majątku zmarłego. Administrator działa jako wykonawca, przyjmując wszelkie roszczenia prawne przeciwko spadkowi i spłacając zaległe długi, takie jak niezapłacone rachunki.
Zadaniem administratora jest zlokalizowanie prawnych spadkobierców zmarłego, w tym pozostałych przy życiu małżonków, dzieci i rodziców. Sąd spadkowy oceni, jakie aktywa muszą zostać podzielone między legalnych spadkobierców i jak je rozdzielić. Prawa spadkowe w większości stanów dzielą własność między pozostałego przy życiu małżonka i dzieci zmarłego. Na przykład mieszkaniec Arizony, Nowego Meksyku, Kalifornii, Teksasu, Idaho, Nevady i Waszyngtonu, który umrze bez ważnego powodu, zostanie podzielony zgodnie z prawem własności w danym stanie. Wspólnotowe przepisy dotyczące nieruchomości uznają oboje małżonków za właścicieli wspólnych nieruchomości. W efekcie hierarchia dystrybucji rozpoczyna się od pozostałego przy życiu małżonka. Jeżeli w chwili śmierci nie pozostają w związku małżeńskim lub owdowiałym, majątek zostanie podzielony między wszystkie ocalałe dzieci, zanim zostaną wzięte pod uwagę inne krewne. Jeśli nie można znaleźć żadnego z najbliższych krewnych, aktywa w majątku staną się własnością państwa.
Bliscy przyjaciele zmarłego zwykle nie są dodawani do listy beneficjentów zgodnie z stanowymi przepisami spadkowymi dotyczącymi nieruchomości. Jeżeli jednak zmarły miał wspólny rachunek z prawem do przeżycia lub posiadał nieruchomość wspólnie z innym, wspólny majątek zostanie automatycznie własnością pozostającego przy życiu partnera.
Czy testament jest zawsze wymagany?
Ważne jest, aby wiedzieć, czy testament jest wymagany po śmierci danej osoby. Proces spadkowy może zająć dużo czasu. Im bardziej złożona lub kwestionowana jest nieruchomość, tym więcej czasu zajmie osiedlenie się i dystrybucja aktywów. Im dłuższy czas trwania, tym wyższy koszt. Probowanie nieruchomości bez testamentu jest zazwyczaj droższe niż probowanie nieruchomości z ważną testamentem. Jednak czas i koszt każdego z nich są nadal wysokie. Ponadto, ponieważ postępowanie sądu spadkowego jest publicznie rejestrowane, unikanie spadku zapewniłoby, że wszystkie ugody są dokonywane prywatnie.
Różne stany mają różne prawa dotyczące spadkowego i tego, czy spadkowy jest wymagany po śmierci spadkodawcy. Spadek nie jest wymagany, jeżeli wartość majątku spadkodawcy spadnie poniżej określonej kwoty; kwota, która różni się w zależności od stanu. Na przykład prawa spadkowe w Teksasie utrzymują, że jeśli wartość majątku jest mniejsza niż 50 000 USD, spadek może zostać pominięty. Jeżeli majątek jest wystarczająco mały, aby ominąć proces spadkowy, wówczas majątek spadkowy może być przedmiotem roszczenia na podstawie oświadczenia pod przysięgą podpisanego przez beneficjenta.
Niektóre aktywa mogą obejść testament, co oznacza, że testament nie jest wymagany do przekazania tych aktywów beneficjentom. Plany emerytalne, wpływy z ubezpieczeń na życie, plany 401 tys., Rachunki oszczędnościowe lub medyczne oraz indywidualne konta emerytalne (IRA), które wyznaczyły beneficjentów, nie będą musiały podlegać kontroli. Podobnie, aktywa będące własnością wspólnie z prawem do przeżycia i mienie utrzymane w trustu prawdopodobnie ominą proces spadkowy.
Ze względu na koszty udziału sądu w procesie spadkowym oraz potencjał udziału prawników, którzy pobierają opłaty z majątku spadkowego, wiele osób stara się zminimalizować koszty związane z procesem spadkowym. Proces spadkowy jest niezwykle skomplikowany pod względem prawnym i podatkowym, dlatego wskazane jest, aby mieć testament i porozmawiać z prawnikiem i specjalistą finansowym, aby upewnić się, że Twoi bliscy nie będą mieli skomplikowanego i często niechlujnego zadania polegającego na rozdzieleniu majątku twojego majątek po twoim odejściu.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.