Kwalifikowana renta wspólna i dla osób pozostałych przy życiu (QJSA)
Kwalifikowana renta wspólna i rodzinna (QJSA) zapewnia dożywotnią wypłatę ankieterowi i małżonkowi, dziecku lub osobie pozostającej na utrzymaniu z kwalifikowanego planu. Zasady QJSA mają zastosowanie do programów emerytalnych z zakupem pieniędzy, programów określonych świadczeń i świadczeń celowych. Mogą mieć również zastosowanie do planów podziału zysków i planów 401 (k) i 403 (b), ale tylko jeśli zostaną wybrane w ramach planu.
ZŁAMANIE DOKUMENTOWANEJ Renty dożywotniej i renty rodzinnej (QJSA)
Dokument planu kwalifikowanego planu QJSA zwykle określa procent wypłaty renty, ale ogólny wymóg jest taki, że renta dla osób pozostałych przy życiu musi wynosić co najmniej 50% i nie więcej niż 100% renty wypłacanej uczestnikowi. Jeśli uczestnik nie pozostaje w związku małżeńskim, renta jest wypłacana za jego długość życia.
Według Internal Revenue Service (IRS) „program kwalifikowany, taki jak program określonych świadczeń, program zakupu pieniędzy lub plan świadczeń celowych, musi zapewniać QJSA wszystkim uczestnikom w związku małżeńskim jako jedyną formę świadczenia, chyba że uczestnik i małżonek, jeśli dotyczy, zgody na piśmie na inną formę wypłaty świadczenia. ” Aby uzyskać więcej informacji na temat zasad QJSA, IRS udostępnia stronę informacyjną. Zasady rządzące QJSA można znaleźć w tytule 26, rozdział I, podrozdział A, sekcja 1.401 (a) -20 w rejestrze federalnym.
Zakwalifikowana renta dożywotnia i renta rodzinna: cechy i uwagi
Kwalifikowane renty wspólne i renty rodzinne dla małżeństw mają następujące cechy.
- Odprawy emerytalne są dokonywane w regularnych odstępach czasu po przejściu na emeryturę (głównie co miesiąc).
- Po śmierci plan będzie dokonywał miesięcznej płatności na rzecz pozostałego przy życiu małżonka w wysokości co najmniej 50% pierwotnej wypłaty świadczenia.
Podobnie jak wiele rent, QJSA zapewnia dożywotnią korzyść głównemu uczestnikowi i małżonkowi poprzez miesięczne płatności. Jako takie, należy je uwzględnić we wszelkich planach finansowych i scenariuszach dochodów i wydatków emerytalnych. Taki produkt nie podlega malejącym opłatom z powodu złych wyników na giełdzie. Raz zainicjowanych dystrybucji QJSA nie można zmieniać. Dystrybucje oprócz regularnych płatności miesięcznych nie są dozwolone. Jeśli uczestnik jest w złym stanie zdrowia, QJSA (jak każda renta roczna) może nie być dobrą inwestycją aktywów wymaganych do sfinansowania takiego instrumentu inwestycyjnego. Płatności mogą również z czasem tracić siłę nabywczą, chyba że skorygowane o wzrost kosztów utrzymania.
Przykład zakwalifikowanej renty wspólnej i renty rodzinnej
Sponsorowany przez pracodawcę indywidualny plan 401 (k) oferuje QJSA, który zapewnia miesięczny dochód emerytalny w wysokości 1 500 USD w wieku 65 lat. Zapewnia również miesięczne świadczenie emerytalne w wysokości 1 000 USD dla małżonka, gdy ta osoba umrze. Świadczenie to wypłacane jest do momentu śmierci pozostałego przy życiu małżonka. Osoba może zdecydować się na zryczałtowany podział świadczeń, ale tylko za pisemną zgodą małżonka, poświadczoną przez notariusza lub przedstawiciela programu. Jednym wyjątkiem jest to, że plan może wypłacić uczestnikowi wypłatę ryczałtu bez uprzedniego uzyskania pozwolenia (i zgody małżonka), jeśli suma ta wynosi 5000 USD lub mniej. W przypadku rozwodu uczestnika może być wymagane potraktowanie byłego małżonka jako bieżącego małżonka w ramach kwalifikowanego orzeczenia w sprawie stosunków wewnętrznych lub zgodnie z warunkami rozwodu. Jeśli rozwiedziony uczestnik chce zmienić beneficjenta renty rodzinnej, będzie musiał skontaktować się z administratorem planu.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.