Plan odroczonego podziału zysków (DPSP)
Odroczony plan podziału zysków (DPSP) to sponsorowany przez pracodawcę kanadyjski plan podziału zysków, który jest zarejestrowany w Canadian Revenue Agency, która jest w zasadzie kanadyjską wersją Internal Revenue Service (IRS) w Stanach Zjednoczonych.
Kluczowe dania na wynos
- Odroczony plan podziału zysków (DPSP) to sponsorowany przez pracodawcę kanadyjski plan podziału zysków wykorzystywany do oszczędzania pracowników na emeryturze.
- DPSP są często stosowane w połączeniu z innymi opcjami planu emerytalnego.
- Zamiast wpłacać własne środki, pracownicy DPSP otrzymują proporcjonalnie część zysków spółki, które są następnie inwestowane na rachunek wolnocłowy.
- Składki pracodawcy podlegają odliczeniu od podatku, podczas gdy pracownicy cieszą się wzrostem odroczonym.
Zrozumienie planów odroczonego podziału zysków
DPSP są rodzajem funduszu emerytalnego. Okresowo pracodawca dzieli się zyskami z firmy ze wszystkimi pracownikami lub wyznaczoną grupą pracowników za pośrednictwem DPSP. Pracownicy otrzymujący część zysków wypłaconych przez pracodawcę nie muszą płacić podatków federalnych od pieniędzy otrzymanych od DPSP, dopóki nie zostaną wycofane.
Pracodawca, który decyduje się na udział w DPSP wraz z niektórymi lub wszystkimi swoimi pracownikami, jest nazywany sponsorem planu. Pracownicy, którym przyznano część zysków, są powiernikami planu. Pracownicy uczestniczący w planie odroczonego podziału zysków widzą, że ich składki rosną bez podatku, co z czasem może prowadzić do większych zysków z inwestycji, ze względu na efekt komplikacji. Mogą uzyskać dostęp do funduszy przed przejściem na emeryturę; fundusze mogą zostać wycofane częściowo lub w całości w ciągu pierwszych dwóch lat członkostwa. Podatki są następnie płacone przy wypłacie.
Odroczone plany podziału zysków: kluczowe punkty
- Składki podlegają odliczeniu od podatku pracodawcy; osoby fizyczne nie płacą podatków od składek, dopóki pieniądze nie zostaną wypłacone.
- Zyski z inwestycji są chronione podatkami; osoby fizyczne nie płacą podatku od zarobków aż do wypłaty.
- Limity składek na zarejestrowany plan emerytalny (RRSP) są zmniejszane o składki DPSP wniesione rok wcześniej. RRSP to krajowe konto oszczędnościowe dostępne dla obywateli Kanady. Są one odpowiednikiem amerykańskiego federalnego planu oszczędnościowego w oszczędzaniu, choć plan ten jest dostępny tylko dla pracowników rządu federalnego.
- DPSP często łączy się z planami emerytalnymi lub grupowym RRSP, aby zapewnić pracownikom dochód emerytalny.
- Większość planów pozwala osobom decydować o sposobie inwestowania ich pieniędzy w DPSP, chociaż niektóre firmy mogą wymagać od pracowników zakupu akcji spółki za ich wkłady.
- Kiedy osoba opuszcza pracodawcę, może przenieść pieniądze z DPSP do RRSP lub funduszu rejestrowanego dochodów emerytalnych (RRIF) lub wykorzystać je na zakup renty. Mogą również wypłacić pieniądze, ale spowodowałoby to zdarzenie podatkowe z wymaganą opłatą podatkową w roku, w którym pieniądze zostały otrzymane.
Plany dzielenia zysków i pracodawcy
Dla pracodawców plan odroczonego podziału zysków w połączeniu z grupowym programem oszczędności emerytalnych może być tańszą alternatywą dla planu określonych składek. Niektóre pozytywne cechy DPSP obejmują:
- Zachęty podatkowe: składki są wypłacane z dochodu przed opodatkowaniem, a zatem podlegają odliczeniu od podatku i są zwolnione z podatku od wynagrodzeń zarówno w prowincjach, jak i federalnych.
- Koszt: DPSP mogą być tańszą alternatywą dla zarządzania programem określonych składek.
- Zatrzymanie pracowników: DPSP dają pracodawcom cenne narzędzie, które pomaga zmotywować ich najlepszych talentów do pozostania (takie plany są powiązane z zyskami firmy i podlegają dwuletniemu okresowi nabywania uprawnień).