Kwalifikująca się wdowa / wdowiec
Federalny status podatkowy wdowy lub wdowca jest dostępny przez dwa lata dla wdów i wdowców (pozostających przy życiu małżonków) z osobami pozostającymi na utrzymaniu po śmierci ich małżonka. Chociaż pozostały przy życiu małżonek nie może nadal ubiegać się o zwolnienie dla zmarłego małżonka, może złożyć wspólny wniosek ze zmarłym małżonkiem za rok podatkowy, w którym małżonek zmarł, i może ubiegać się o standardowe potrącenie dla małżeństwa składającego wspólnie wniosek. Przez następne dwa lata podatkowe pozostały przy życiu małżonek może złożyć wniosek o uznanie go za wdowę lub wdowiec, jeśli utrzymuje gospodarstwo domowe dla dzieci pozostających na utrzymaniu pary.
Kluczowe dania na wynos
- Kwalifikujący się status wdowy / wdowca dotyczy żyjących małżonków pozostających na utrzymaniu.
- Umożliwia to pozostałemu przy życiu małżonkowi składanie podatków wspólnie ze zmarłym małżonkiem.
- Kwalifikujący się wdowa / wdowiec stosuje standardowe potrącenie dla małżeństwa składającego wniosek wspólnie.
Zrozumienie kwalifikującej się wdowy / wdowca
Kwalifikujący się status wdowy lub wdowca, jeśli chodzi o składanie podatków, nie jest dostępny w roku śmierci małżonka. Aby się zakwalifikować, małżonek musi zakwalifikować się do wspólnego złożenia statusu małżeństwa w roku śmierci małżonka. Dodatkowe wymagania IRS obejmują:
- Podatnik nie może ożenić się ponownie.
- Kwalifikujący się podatnik musi ubiegać się o kwalifikację na utrzymaniu. Kwalifikujące się osoby pozostające na utrzymaniu to dzieci małżonka, przybrane dzieci lub dzieci przysposobione. IRS nie zezwala na kwalifikowanie się dzieci zastępczych.
- Kwalifikujący się na utrzymaniu musi mieszkać w kwalifikującej się wdowie lub domu wdowca przez cały rok. Dopuszczalne są tymczasowe nieobecności z powodu wakacji, edukacji, leczenia, służby wojskowej lub działalności gospodarczej, o ile „uzasadnione jest założenie, że nieobecna osoba wróci do domu po czasowej nieobecności”, a dom będzie utrzymany nieobecność.
- Pozostały przy życiu małżonek zapłacił ponad połowę kosztów związanych z utrzymaniem domu. Wydatki obejmują spłatę kredytu hipotecznego lub czynszu, podatki od nieruchomości, media i artykuły spożywcze.
Zalety kwalifikującej się wdowy / wdowca
Osoba fizyczna może płacić mniej w federalnych podatkach dochodowych, składając wniosek jako kwalifikująca się wdowa lub wdowiec. Kwalifikująca się wdowa lub wdowiec może korzystać z tej samej standardowej kwoty odliczenia, co małżeństwa składające wspólne wnioski, a od 2018 r. Kwalifikujące się wdowy i wdowy korzystają z tej samej grupy podatkowej, co małżeństwa składające wspólnie. Daje to owdowiałym małżonkom dwa lata na przejście finansowe na wyższe obciążenia podatkowe jednego niezamężnego sprawcy. Na przykład, jeśli zmarły małżonek zmarł w 2018 r., Pozostały przy życiu małżonek może wykorzystać kwalifikujący się status wdowy lub wdowca, aby cieszyć się małżeństwem, składając wspólnie standardowe ulgi i przedziały podatkowe za lata podatkowe 2019 i 2020.
Niższe podatki są szczególnie pomocne, gdy pozostały przy życiu małżonek płaci koszty pogrzebu, wydatki końcowe i ogólne wydatki związane z utrzymaniem domu i wychowaniem dzieci. Zmniejszone obciążenia podatkowe ułatwiają pozostałemu przy życiu małżonkowi dalsze utrzymanie swoich dzieci i przejście do jednego, niezamężnego sprawcy lub szefa gospodarstwa domowego.
Ponadto, jeśli osoba pozostająca na utrzymaniu, która urodziła się lub umarła w ciągu roku, podatnik może nadal złożyć wniosek o status kwalifikowanej wdowy lub wdowca. Ponownie musieli oni pokryć ponad połowę kosztów utrzymania domu w ciągu życia dziecka lub przed jego urodzeniem. Ponadto dziecko musiało mieszkać z kwalifikującym się podatnikiem w ciągu roku.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.