Roth i tradycyjne limity wkładu IRA na 2019 r

Limit Roth 2019 i tradycyjny wkład IRA wynosi 6000 USD lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. Istnieją jednak ograniczenia, które mogą wpłynąć na wysokość składki i kwoty, którą możesz odliczyć w zeznaniu podatkowym.

Kluczowe dania na wynos

• Łączny roczny limit składek na rok 2019 dla Roth i tradycyjnych IRA wynosi 6000 USD (7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej).
• Limity wkładów Roth IRA są zmniejszone lub wyeliminowane przy wyższych dochodach.
• Tradycyjne składki IRA podlegają odliczeniu, ale kwota, którą możesz odliczyć, może zostać zmniejszona lub wyeliminowana, jeśli ty lub twój małżonek jesteś objęty planem emerytalnym w pracy.
• Podatnicy o niższych dochodach mogą kwalifikować się do Kredytu Oszczędzającego, jeśli wnoszą wkład do IRA.

Limity składek IRA 2019

W 2019 r. Najwięcej możesz wnieść do swojego Rotha i tradycyjnych IRA:

• 6000 $, jeśli masz mniej niż 50 lat
• 7 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej

W roku podatkowym 2019 masz od 1 stycznia 2019 r. Do 15 kwietnia 2020 r., Aby wnieść wkład w IRA.

Możesz wnieść tylko „zarobione dochody”

Musisz mieć „zarobione dochody”, aby wnieść wkład do IRA.

Istnieją dwa sposoby na uzyskanie dochodu: Pracuj dla kogoś, kto ci płaci, bądź właścicielem lub prowadzeniem firmy lub gospodarstwa rolnego.

Zarobki obejmują pieniądze z wynagrodzeń, wynagrodzeń, napiwków, premii, prowizji i dochodów z samozatrudnienia. Ponadto IRS traktuje świadczenia emerytalne jako dochód zarobiony, dopóki nie osiągniesz wieku, w którym mógłbyś otrzymać emeryturę lub rentę, gdybyś nie był niepełnosprawny.

Niektóre rodzaje dochodów nie liczą się jako dochód zarobiony, w tym:

• Alimenty
• Pomoc dzieciom
• Dochód z wynajmu nieruchomości
• Odsetki i dywidendy z inwestycji
• Zapłać otrzymane podczas pobytu w zakładzie karnym
• Dochód emerytalny
• Zakład Ubezpieczeń Społecznych
• Zasiłki dla bezrobotnych

W 2019 r. Możesz przekazać do IRA nawet 6000 USD lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. Ale musisz mieć wystarczająco dużo zarobionego dochodu, aby pokryć składkę.

Jeśli Twój zarobek w ciągu roku jest niższy niż limit składki, możesz przyczynić się tylko do dochodu. Na przykład, jeśli zarobiłeś 3000 USD, możesz przekazać maksymalnie 3000 USD.

Spousal IRAs

Jeśli nie zarabiasz - ale twój współmałżonek - może otworzyć tak zwaną oblubieńczą IRA. Konta te pozwalają osobie, która uzyskała dochód, składkę w imieniu małżonka, który nie pracuje za wynagrodzenie.

Aby móc ubiegać się o małżonkę IRA, musisz wziąć ślub i złożyć wspólne zeznanie podatkowe.

Możesz zbudować oblubieńczą IRA jako tradycyjną lub Roth IRA. Tak czy inaczej, małżonek z dochodem może przyczyniać się do IRA obu małżonków, pod warunkiem, że mają wystarczający dochód na pokrycie obu składek.

2019 Roth IRA Limity dochodu

Możesz przyczynić się do tradycyjnego IRA bez względu na to, ile pieniędzy zarabiasz. Ale nie jesteś uprawniony do otwarcia ani udziału w Roth IRA, jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy.

Jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy, nadal możesz być w stanie wnieść wkład w Roth IRA przy użyciu strategii zwanej Backdoor Roth IRA.

Oto podsumowanie limitów dochodów i składek Roth IRA 2019 na podstawie statusu zgłoszenia i zmodyfikowanych skorygowanych dochodów brutto:

Nadal istnieją sposoby na ograniczenie limitów wkładu Roth IRA. Jeśli wniesiesz wkład do niepodlegającej odliczeniu IRA, możesz przekształcić go w Roth IRA. To samo dotyczy wkładów nieedukacyjnych wniesionych do planu 401 (k).

Oczywiście każda strategia mająca wpływ na podatki powinna zostać zweryfikowana przez wykwalifikowanego specjalistę podatkowego.

2019 Tradycyjne limity odliczeń IRA

W przeciwieństwie do IRA Rotha, tradycyjne IRA nie mają limitów dochodów. Możesz odliczyć swoje składki w całości, jeśli ty i twój małżonek nie macie 401 (k) lub innego planu emerytalnego w pracy.

Jeśli jedno z was jest objęte planem w pracy, odliczenie może zostać zmniejszone lub wyeliminowane. Oto pełny przegląd limitów odliczeń IRA na rok 2019:

Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI)

IRA wykorzystuje zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI), jeśli chodzi o limity IRA. Liczba ta może być zbliżona (lub identyczna) do skorygowanego dochodu brutto (AGI). Zajmuje AGI i dodaje pewne odliczenia, w tym:

• Połowa podatków samozatrudnionych.
• Składki IRA i zabezpieczenia społeczne.
• Straty z tytułu publicznego partnerstwa.
• Dochód lub strata pasywna.
• Kwalifikowane koszty czesnego.
• Straty z wynajmu.
• Oprocentowanie pożyczki studenckiej.
• Wyłączenie kosztów adopcyjnych.
• Wyłączenie dochodu z amerykańskich obligacji oszczędnościowych.
• Czesne i opłaty.

Aby obliczyć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto, znajdź skorygowany dochód brutto (AGI) w zeznaniu podatkowym. Jest on w wierszu 8b nowo przeprojektowanego formularza 1040. Następnie użyj dodatku B, arkusza 2 z publikacji IRS 590-A, aby zmodyfikować swój AGI do celów IRA.

Nadwyżka składek IRA: jeśli wniesiesz za dużo

Dobrze jest zmaksymalizować swój wkład w IRA. Ale jeśli przejdziesz za burtę, IRS uważa to za niekwalifikowalny (lub nadmierny) wkład. Jeśli wniesiesz za dużo - lub przyczynisz się do Rotha, gdy twój dochód jest zbyt wysoki - będziesz winien 6% kary za nadwyżkę składki każdego roku, dopóki nie naprawisz błędu.

Niekwalifikowalne składki IRA powodują karę w wysokości 6% od kwoty, którą nadmiernie wpłacasz.

Dobra wiadomość: istnieje kilka sposobów na naprawienie błędu:

• Wycofaj nadwyżkę (i wszelkie zyski) przed kwietniowym terminem podatkowym.
• Jeśli już złożyłeś zeznanie podatkowe, usuń nadwyżkę składki (i zarobków) i złóż poprawione zeznanie podatkowe w terminie do października.
• Zastosuj nadwyżkę do składki na przyszły rok. W tym roku nadal będziesz płacić karę w wysokości 6%, ale będziesz gotów iść naprzód.
• Wycofaj nadwyżkę w przyszłym roku do 31 grudnia. Zapłacisz karę przez dwa lata, a następnie przejdziesz dalej.

Oczywiście najlepiej całkowicie unikać nadmiernych składek. Pamiętaj, aby zwrócić uwagę na limity składek IRS na rok, śledzić swoje składki i obserwować swoje dochody. To, że mógłeś wnieść swój wkład w zeszłym roku, nie oznacza, że ​​nadal jesteś.

Kredyt oszczędnościowy

Wiele osób o niskich do umiarkowanych dochodach nawet nie zdaje sobie sprawy z Kredytu Oszczędzającego, obniżki podatków należnych od dolara do dolara. Istnieje od początku 2000 roku.

Jeśli się kwalifikujesz, możesz uzyskać kredyt w wysokości 10%, 20% lub 50% swoich składek, do kwoty 2000 USD (4000 USD, jeśli małżeństwo składa wspólnie).

Kredyt oszczędnościowy jest dostępny dla osób fizycznych, szefów gospodarstw domowych i wspólnych podmiotów, które wnoszą wkład do IRA, 401 (k) lub innego kwalifikowanego konta emerytalnego i których skorygowany dochód brutto mieści się w określonych parametrach. Ponadto musisz mieć ukończone 18 lat, nie być studentem w pełnym wymiarze godzin i nie być wymieniony jako osoba zależna od zeznania podatkowego innej osoby.

Progi dochodów są dostosowywane co roku. Oto stawki kredytowe Saver's Credit 2019:

Małżeństwo z AGI w wysokości, powiedzmy, 60 000 USD, mogłoby zaoszczędzić 400 USD na swoim rachunku podatkowym na rok 2019, wnosząc 2000 USD do każdego z IRA (poziom 10%). Gdyby udało im się wnieść 4000 USD przy dochodzie poniżej 38 500 USD, ich ulga podatkowa wyniósłaby 2000 USD (50% ich składek).

Dolna linia

Limity składek dotyczą również innych rodzajów IRA. W przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek i właścicieli małych firm limit składek na IRA dla uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP) i indywidualnych planów 401 (k) wynosi 25% wynagrodzenia, do 56 000 USD.

Jeśli masz plan oszczędnościowy Incentive Match Plan (SIMPLE) IRA, możesz odroczyć wynagrodzenie (składki obniżające wynagrodzenie) do 13 000 USD na rok 2019. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz dodać dodatkowe 3000 USD.

Każdy rodzaj IRA to doskonały sposób na oszczędzanie na emeryturę. Ale aby w pełni skorzystać z tych kont - i uniknąć kłopotów lub kar - przestrzegaj zasad dotyczących składek, dochodów i limitów potrącenia. Limity zmieniają się okresowo, więc sprawdzaj co roku, aby się upewnić.