Jakie są zasady wypłaty w Roth 401 (k)?

Konto Roth 401 (k), mimo że jest finansowane z dolarów po opodatkowaniu, nie jest odporne na podatki i potencjalne kary, jeśli nie wiesz, jak działają zasady dotyczące wypłat.

Zrozumienie wymagań pozwoli uniknąć utraty części oszczędności emerytalnych.

Kluczowe dania na wynos

• Składki i zarobki w Roth 401 (k) mogą być wypłacane bez płacenia podatków i kar, jeśli właściciel konta ma co najmniej 59½ i prowadzi rachunek Roth 401 (k) przez co najmniej pięć lat.
• Wypłaty można również pobierać bez kary, jeśli właściciel konta zostanie wyłączony lub przez beneficjenta po śmierci właściciela konta.
• Rolowanie do Roth IRA pozwala właścicielowi konta uniknąć podatków od zysków Roth 401 (k).
• Biorąc pożyczkę z Roth 401 (k), jeśli jest to dozwolone, pozwólmy właścicielowi konta uniknąć podatków i kar, pod warunkiem przestrzegania zasad zwrotu pieniędzy.

Roth 401 (k) s: Podstawy

Roth 401 (k) zawiera kombinację cech tradycyjnego 401 (k) i Roth IRA. Chociaż nie wszystkie firmy z sponsorowanymi przez pracodawców planami emerytalnymi oferują Roth 401 (k), stają się coraz bardziej popularne.

W przeciwieństwie do tradycyjnego 401 (k), składki są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu i nie podlegają odliczeniu, ale nie płacisz podatków od wypłat po przejściu na emeryturę. W 2019 r. Możesz przekazać do 19 000 USD rocznie lub 25 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.

Roth 401 (k) Zasady wypłat

Aby dokonać „kwalifikowanej” wypłaty z konta Roth 401 (k), osoby oszczędzające na emeryturę musiały wnosić wkład na konto przez co najmniej pięć poprzednich lat i mieć co najmniej 59½ lat. Ponadto wypłaty mogą być podejmowane, jeśli posiadacz rachunku stanie się niepełnosprawny lub po śmierci właściciela konta, w którym to przypadku środki zostaną przekazane beneficjentom rachunku.

Warunki kont Roth 401 (k) stanowią również, że wymagane minimalne wypłaty (RMD) muszą rozpocząć się w wieku 70½. Jeśli nadal pracujesz w wieku 70½, nie musisz brać RMD. Ale jeśli posiadasz 5% lub więcej udziałów firmy zatrudniającej, dystrybucja musi rozpocząć się w wieku 70½ niezależnie od statusu zatrudnienia.

W przeciwieństwie do Roth 401 (k) s, IRA Rotha nie podlegają wymaganym minimalnym rozkładom.

Ponieważ składki na plan Roth są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, nie musisz płacić podatku dochodowego od kwalifikowanych wypłat, chociaż nadal musisz zgłosić je do urzędu skarbowego na formularzu 1099-R przy składaniu podatków.

Podatki od niekwalifikowanych wypłat

W przypadku wypłaty z konta Roth 401 (k), które nie spełnia powyższych kryteriów, uznaje się ją za wcześniejszą lub „niewykwalifikowaną”. Możesz pobierać składki z Roth 401 (k) bez płacenia kary (lub podatków, ponieważ składki Roth są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu). Jeśli jednak wypłata nie zostanie zakwalifikowana, zapłacisz podatki od wszelkich wypłaconych zarobków i potencjalnie będziesz podlegać 10% karie za wcześniejsze wypłaty.

Wcześniejsze wypłaty są proporcjonalne między składkami niepodlegającymi opodatkowaniu i zarobkami. Aby obliczyć część wypłaty związaną z zarobkami, wystarczy pomnożyć kwotę wypłaty przez stosunek całkowitych dochodów konta do salda konta. Jeśli saldo Twojego konta wynosi 10 000 USD, na które składa się 9 000 USD ze składek i 1000 USD z zarobków, wskaźnik zarobków wynosi 1 000 USD / 10 000 USD lub 0, 10. W takim przypadku wypłata 4000 USD obejmowałaby dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 400 USD, który musiałby zostać uwzględniony w rocznym dochodzie brutto zgłaszanym do urzędu skarbowego z tytułu podatków.

Rolling Over Funds in a Roth 401 (k)

Możesz także uniknąć opodatkowania swoich zarobków, jeśli Twoja wypłata jest przeznaczona na rolowanie. Jeśli fundusze zostaną po prostu przeniesione do innego planu emerytalnego lub do planu małżonka poprzez bezpośrednie przeniesienie, żadne dodatkowe podatki nie zostaną poniesione. Jeśli rolowanie nie jest bezpośrednie, co oznacza, że ​​środki są przekazywane właścicielowi rachunku, a nie między instytucjami, środki muszą zostać zdeponowane na innym rachunku Roth 401 (k) lub Roth IRA w ciągu 60 dni, aby uniknąć opodatkowania.

Ponadto, gdy dokonujesz pośredniego przeniesienia, część podziału przypisana składkom nie może zostać przeniesiona do innego Roth 401 (k), zgodnie z IRS, ale może zostać przeniesiona do Roth IRA. Część zysków z wypłaty może zostać zdeponowana na dowolnym rodzaju konta.

Pożyczanie z Roth 401 (k)

Chociaż nie ma żadnego zwolnionego z podatku sposobu na wypłatę wolnych od podatku pieniędzy z Roth 401 (k) przed ukończeniem 59 roku życia, zaciągnięcie pożyczki z konta jest sposobem na wykorzystanie środków na bieżące potrzeby bez zmniejszania oszczędności emerytalnych. Wiele planów 401 (k), Roth lub tradycyjnych, pozwala posiadaczowi zaciągnąć pożyczkę w wysokości 10 000 USD lub 50% salda konta, w zależności od tego, która wartość jest większa, ale pożyczki nie mogą przekroczyć 50 000 USD.

Pożyczki muszą być spłacone w ciągu pięciu lat na ogół równych płatności dokonywanych co najmniej raz na kwartał. Korzyścią jest to, że pożyczasz pieniądze od siebie, a wszystkie naliczone płatności i odsetki wracają bezpośrednio na twoje konto emerytalne. Brak spłaty pożyczki zgodnie z ustaleniami może jednak skutkować uznaniem jej za podlegającą opodatkowaniu wypłatę.

Dolna linia

Kiedy rachunki gospodarstwa domowego zaczną się gromadzić lub pojawią się nieoczekiwane wydatki, sięgnięcie do oszczędności emerytalnych może wydawać się atrakcyjne w krótkim okresie. Konta emerytalne, takie jak Roth i tradycyjne IRA oraz plany 401 (k), nie są zaprojektowane dla łatwego dostępu.

Jeśli napadasz na swoje fundusze emerytalne bez znajomości zasad, ryzykujesz utratą części oszczędności na kary i podatki. Rachunek Roth 401 (k) nie jest odporny na te problemy, mimo że jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu.

Doradca Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Zakładając, że nie pracujesz już dla firmy, wyciągi z konta powinny wskazywać, czy masz ukończone pięć lat, ale jeśli nie, możesz dowiedzieć się od administratora planu. Pierwszym rokiem, w którym Roth 401 (k) stał się dostępny, był rok 2006, a jeśli Twoja pierwsza składka miała miejsce przed 2014 rokiem, twój plan jest teraz w pełni kwalifikowany po opodatkowaniu w momencie dystrybucji.

Jeśli nadal jesteś zatrudniony i kwalifikujesz się do wypłaty, najlepiej przenieść go do Roth IRA. Jeśli twoje transakcje generują zyski na rachunku podlegającym opodatkowaniu, będziesz winien roczne podatki od zysków, ale jeśli handlujesz na Roth IRA, wszystkie zyski są odraczane od podatku, dopóki nie będziesz mieć Roth IRA przez pięć lat. Nawet jeśli nie masz teraz Roth IRA, rolowanie kwalifikowanego Roth 401 (k) będzie traktowane jak zwykłe składki Roth IRA.