Opis planu podsumowującego
Opis planu podsumowującego to dokument, który pracodawcy muszą przekazać pracownikom bezpłatnie w programach emerytalnych lub programach świadczeń zdrowotnych objętych programem zabezpieczenia emerytalnego pracowników. SPD to szczegółowy przewodnik po tym, jakie korzyści zapewnia plan i jak działa plan. Musi opisywać, kiedy pracownicy kwalifikują się do uczestnictwa w programie, jak oblicza się i wypłaca świadczenia, jak ubiegać się o świadczenia i kiedy świadczenia stają się przysługujące.
SPD powinno być w prostym języku, który pracownicy mogą zrozumieć. Musi zawierać nazwę planu i jego przypisany numer IRS, nazwę i adres pracodawcy, nazwę i dane kontaktowe administratora planu, oświadczenie o prawach do przenoszenia i rozliczania ubezpieczenia zdrowotnego, ujawnienia ERISA oraz wskazówki, w jaki sposób pracownicy mogą złożyć skargę lub odwołanie.
Opis planu podsumowującego podział
Kiedy po raz pierwszy zostaniesz zatrudniony, powinieneś otrzymać SPD obejmujące świadczenia zdrowotne i emerytalne dla nowego pracodawcy w ciągu 90 dni. Firma może rozpowszechniać dokument w formie elektronicznej, jeśli regularnie korzystasz z komputera w pracy lub w formie papierowej. Jeśli otrzymasz tylko kopię elektroniczną, możesz poprosić o kopię pisemną.
Opis planu podsumowującego powinien odpowiedzieć na twoje pytania
Przeczytaj uważnie plan, aby dowiedzieć się takich szczegółów:
- Czy istnieje minimalny wiek wymagany do uczestnictwa w planie?
- Czy istnieje minimalny wymóg świadczenia usługi, aby uczestniczyć w planie, a jeśli tak, to co to jest i jak jest obliczane?
- Kiedy zaczyna się i kończy rok planu? Czy działa od 1 stycznia do 31 grudnia, czy też ma inne daty rozpoczęcia i zakończenia? Te informacje są ważne dla planów zdrowotnych, ponieważ chcesz wiedzieć, kiedy resetuje się twój roczny koszt uzyskania przychodu.
- Czy wnoszę składki na plan, czy wszystkie składki pochodzą od mojego pracodawcy?
- Czy w przypadku planów emerytalnych plan zezwala na składki rolowane z innych planów? Na przykład, czy mogę przenieść moje 401 (k) od mojego byłego pracodawcy do tego planu?
- W jaki sposób inwestowane są składki pracodawców i pracowników? Czy są jakieś domyślne inwestycje, na które trafią pieniądze, jeśli nie wybiorę konkretnych opcji inwestycyjnych, a jeśli tak, to jakie one są? Jak mogę zmienić wybór inwestycji?
- Kiedy otrzymam uprawnienia emerytalne? Czy od razu mam 100% uprawnień, czy też muszę pracować dla firmy przez określoną liczbę lat, aby uzyskać częściowe lub pełne uprawnienia?
- Czy mogę pożyczyć z mojego konta emerytalnego, a jeśli tak, jakie są zasady?
- Co stanie się z moimi świadczeniami, jeśli stanę się niepełnosprawny? Jeśli odejdę z firmy? Jeśli przejdę na emeryturę? Jeśli umrę? Jeśli skorzystam z urlopu?
Opis planu podsumowującego oferuje pracodawcom ochronę przed procesami sądowymi
Po stronie biznesowej pracodawcy powinni uważać, aby mieć SPD, która obejmuje wszystko, co powinna. Bez SPD lub nieodpowiedniego SPD pracodawcy narażają się na pozwy pracowników. Posiadanie SPD zgodnej z wytycznymi ERISA czyni wyłączenia, a krystalicznie jasne ograniczenia pomagają chronić firmę przed takimi procesami.
Istotne jest również określenie, co czyni osobę pracownikiem uprawnionym do różnych świadczeń i czy świadczenia te są niezależnymi kontrahentami, pracownikami tymczasowymi, małżonkami, partnerami domowymi i dziećmi. Ponadto, jeśli 10% lub więcej pracowników mówi w języku innym niż angielski, musisz opublikować SPD również w tych innych językach. Zatrudnienie prawnika, który rozumie prawo ERISA w celu przeglądu SPD przed jego rozpowszechnieniem, może pomóc zapewnić, że dokument jest kompletny, dokładny, dokładny i zgodny z prawem stanowym i federalnym. Utworzenie SPD może zająć miesiące od początku do końca. Upewnij się, że Twoi pracownicy łatwo to zrozumieją, zmniejszy liczbę skarg, pozwów i pytań do zasobów ludzkich od zdezorientowanych pracowników.
Pracodawcy mogą od czasu do czasu zmieniać oferowane przez siebie świadczenia. Gdy tak się stanie, muszą powiadomić wszystkich pracowników na piśmie, przekazując im poprawioną SPD lub streszczenie istotnych zmian wyjaśniających zmiany w SPD. Firma musi rozesłać powiadomienie w ciągu 60 dni od wejścia w życie zmiany, jeśli zmniejszy ona zakres świadczeń lub świadczeń, oraz w ciągu 210 dni po zakończeniu roku planu, kiedy zmiana wejdzie w życie, jeśli nie zmniejszy zakresu lub korzyści.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.