Najważniejsze wskazówki dotyczące ograniczenia wymaganych minimalnych dystrybucji

Posiadacze indywidualnych kont emerytalnych (IRA), 401 (k) i innych kwalifikowanych kont emerytalnych są zobowiązani do rozpoczęcia przyjmowania wypłat z tych kont w wieku 70½. Uzasadnieniem jest to, że mogli oni płacić składki, które były odroczone od podatku, a salda na tych rachunkach rosły bez podatku. Dzieje się tak nawet wtedy, gdy dokonano wpłat po opodatkowaniu.

Wymagane minimalne wypłaty (RMD) zmuszają posiadacza rachunku do opodatkowania opartego na saldzie rachunku na koniec poprzedniego roku i jego wieku. Logika jest taka, że ​​rząd chce pobierać podatki od całego odroczonego podatku i pierwotnego odroczenia podatku oraz że inwestor będzie w niższej grupie podatkowej na emeryturze. Co do tego ostatniego, może to być prawda lub nie. Niektórzy emeryci nie potrzebują przepływów pieniężnych z tych RMD i wolą je zminimalizować i wynikający z nich podatek. Oto kilka strategii. (Zobacz też: Jak obliczyć wymagane minimalne rozkłady .)

Przyjmowanie dystrybucji przed osiągnięciem wieku 70½

Doradcy finansowi powinni monitorować przedział podatkowy swojego klienta w latach poprzedzających rozpoczęcie RMD. Jeżeli ich dochód podlegający opodatkowaniu jest stosunkowo niski w pierwszych latach przejścia na emeryturę, sensowne może być przyjęcie wypłat z tych rozliczanych odroczonych podatków na poziomie, który w pełni wykorzysta bieżący przedział podatkowy klienta. Przyniesie to dodatkową korzyść polegającą na zmniejszeniu wartości tych kont i spowoduje niższe obliczenia RMD w dół drogi, przy czym wszystkie rzeczy będą równe.

Konwersje Roth IRA

Konwersja całości lub części tradycyjnego konta IRA na konto Roth IRA przyczyni się do zmniejszenia kwoty tradycyjnego konta IRA podlegającego RMD w późniejszym okresie. Ta strategia może być zastosowana w dowolnym momencie, ale wymaga planowania. Każdy, kto jest tego zainteresowany, powinien skonsultować się z kompetentnym doradcą finansowym lub podatkowym przed kontynuowaniem, ponieważ podatki dochodowe są naliczane od przeliczonej kwoty, a proces konwersji może być skomplikowany. (Zobacz też: Unikanie błędów w wymaganych minimalnych dystrybucjach .)

Jedną ze strategii może być spojrzenie na konwersję w latach, w których dochód klienta jest niższy niż zwykle. Jednym z elementów może być przyjrzenie się dochodom klienta w jego pierwszych latach przejścia na emeryturę, jeśli jego dochód jest stosunkowo niski.

Przyczynić się do Roth 401 (k )

Jeśli Twój plan 401 (k) Twojej firmy oferuje taką opcję, rozważ przeznaczenie wszystkich lub niektórych odroczeń podatku od wynagrodzeń na opcję Roth w planie. Składki te są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale składki rosną z odroczonym podatkiem. Jeśli zostanie odesłany do Roth IRA po odejściu, pracodawca nigdy nie będzie wymagał minimalnej wypłaty ani nie poniesie związanego z tym podatku dochodowego.

Jest to coś, co prawdopodobnie zostanie zrobione na wiele lat przed rozważeniem potencjalnego wpływu RMD, ale rozsądni doradcy finansowi powinni rozważyć to w przypadku klientów, którzy wyglądają, jakby zgromadzili znaczne kwoty na tradycyjnych kontach IRA i 401 (k). Istnieją inne względy, gdy klient pracuje, a potencjalne przyszłe oszczędności podatkowe mogą zostać pokonane przez inne względy planowania podatkowego i finansowego. (Zobacz także: Przegląd RMD planu emerytalnego .)

Praca w 70½

Dla tych, którzy pracują w wieku 70½ lat, ich 401 (k) lub podobny plan określonych składek z obecnym pracodawcą może być zwolniony z RMD. Nie mogą być właścicielami firmy w wysokości 5% lub większej i kwalifikuje się tylko to konto wycofania. Co więcej, nie jest to funkcja automatycznego planu. Plan pracodawcy musi przyjąć ten przepis. Jeśli klient zastanawia się nad tym, powinien poprosić pracodawcę o przyjęcie go, jeśli nie jest to uwzględnione w jego planie. Klienci mogą kwalifikować się do zamiany sald z wcześniejszych planów 401 (k) na odpowiedni plan, aby uniknąć RMD.

Idealnie byłoby, gdyby klient spodziewał się, że przepracuje 70½, w ciągu ostatnich lat wprowadzi stare salda 401 (k) do planów nowych pracodawców, jeśli ich nowe plany na to pozwolą. Zakłada się, że nowe plany są w każdym przypadku dobrą opcją z punktu widzenia inwestycji. Nawet jeśli pieniądze ze starych planów 401 (k) zostały przeniesione do IRA, stare zasady zabraniające wprowadzania tych pieniędzy do nowego planu 401 (k) pracodawcy, jeśli zostały wprowadzone, zostały zmienione. Odwrotne przeniesienia z planu IRA do planu 401 (k) są dozwolone, o ile wszystkie środki IRA zostały wniesione na podstawie podatku przed opodatkowaniem, a sponsor planu 401 (k) na to zezwala. (Zobacz też: Ile emerytów powinien wypłacić z kont? )

Nic z tego nie eliminuje potrzeby ostatecznego pobrania RMD z tego konta, ale RMD mogą zostać odroczone do momentu, gdy klient przestanie pracować dla firmy, gdy prawdopodobnie będą w niższym przedziale podatkowym.

Kwalifikowane dystrybucje charytatywne

Kwalifikowane dystrybucje charytatywne (QCD) nie służą zmniejszeniu kwoty RMD per se, ale ta technika zmniejsza zobowiązanie podatkowe posiadacza rachunku IRA z RMD. Pozwala to na wypłacenie całości lub części RMD do 100 000 USD bezpośrednio na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej. Odliczenie to dotyczy wyłącznie IRA, a nie kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak 401 (k). Kwota przekazana na cele charytatywne nie jest uwzględniona w dochodzie posiadacza rachunku, ale poza tym nie kwalifikuje się do odliczenia na cele charytatywne. Obowiązują dodatkowe zasady, więc zainteresowani powinni skonsultować się z kompetentnym doradcą podatkowym lub finansowym. (Zobacz także: Rozwiązania dotyczące planu emerytalnego dla pracowników w wieku 70+ .)

Główną zaletą tej strategii jest to, że może znacznie obniżyć skorygowany dochód brutto posiadacza rachunku IRA i może mieć dodatkowe korzyści w innych obszarach, takich jak koszt części Medicare B.

Rozważ QLAC

„Rozważ” to operatywne słowo, ponieważ kwalifikowane kontrakty rentowe (QLAC) są stosunkowo nowym zmarszczeniem na arenie planowania emerytalnego. Ustawodawstwo przyjęte w 2014 r. Pozwala na wykorzystanie części salda tradycyjnego planu IRA, 401 (k), 403 (b) lub 457 do zakupu QLAC i jest zwolnione z RMD. Renta ta zapewni odroczone świadczenie, które musi rozpocząć się w wieku 85 lat i jest ograniczone do 125 000 USD lub 25% salda konta. Chociaż jest to strategia zmniejszania RMD, kluczowe pytanie, na które należy odpowiedzieć, brzmi: czy QLAC jest dobrym wyborem dla części twoich aktywów emerytalnych. (Zobacz także: Renty za długowieczność pojawiają się w planach 401 (k) .)

Dolna linia

Wymagane minimalne rozkłady mogą nie być pożądane przez niektórych emerytów. Istnieje wiele ważnych strategii zmniejszania kwoty RMD klienta, którą może sugerować doradca finansowy. Jak w przypadku każdej strategii, należy wziąć pod uwagę ogólny wpływ na sytuację klienta, a nie tylko oszczędności podatkowe wynikające ze zmniejszenia RMD. (Zobacz także: Portfele emerytalne: Dodawanie kluczowych alternatyw .)