Zaufaj nieruchomości
Majątek zaufania odnosi się do aktywów, które zostały ustanowione w relacji powierniczej między powiernikiem a powiernikiem dla wyznaczonego beneficjenta. Zaufanie może obejmować dowolny rodzaj aktywów, takich jak gotówka, papiery wartościowe, nieruchomości lub polisy ubezpieczeniowe na życie.
Właściwość zaufania jest również określana jako „zasoby zaufania” lub „korpus zaufania”.
Zrozumienie własności zaufania
Nieruchomość powiernicza jest zazwyczaj powiązana ze strategią planowania nieruchomości wykorzystywaną w celu ułatwienia przeniesienia aktywów i zmniejszenia zobowiązania podatkowego. Niektóre trusty mogą również chronić aktywa w przypadku bankructwa lub procesu sądowego.
Powiernik jest zobowiązany do zarządzania majątkiem powierniczym zgodnie z jego życzeniami oraz w najlepszym interesie beneficjenta. Powiernikiem może być osoba fizyczna lub instytucja finansowa, taka jak bank. Powiernik nazywany czasem „osadnikiem” lub „darczyńcą” może również służyć jako powiernik zarządzający aktywami na rzecz innej osoby, takiej jak syn lub córka.
Niezależnie od roli, jaką pełni powiernik, osoba fizyczna lub organizacja muszą przestrzegać określonych zasad i przepisów regulujących funkcjonowanie dowolnego rodzaju zaufania. Po przeniesieniu własności trustu, samo zaufanie staje się prawowitym właścicielem aktywów. W przypadku nieodwołalnego zaufania aktywa nie mogą być dłużej kontrolowane ani zgłaszane przez poprzedniego właściciela.
Kluczowe dania na wynos
- Majątek zaufania odnosi się do aktywów powierzonych w trustu, które są następnie kontrolowane przez powiernika w imieniu beneficjentów wierzyciela.
- W niektórych przypadkach własność trustu usuwa zobowiązanie podatkowe od aktywów od powiernika do samego trustu.
- Do celów planowania majątku nieruchomość powiernicza przechodzi bezpośrednio na wyznaczonych beneficjentów po śmierci wierzyciela bez spadku.
Rodzaje trustów
Istnieje kilka różnych rodzajów trustów, które mogą ustanowić poszczególne osoby. Ale zwykle dzielą się na dwie kategorie, które są odwołalnymi trustami i nieodwołalnymi trustami. W odwołalnej umowie powiernik zachowuje prawną własność i kontrolę nad aktywami powierniczymi. Z tego powodu wierzyciel byłby odpowiedzialny za płacenie podatków od dochodów generowanych przez te aktywa, a zaufanie może również podlegać podatkom od nieruchomości, jeżeli jego wartość przekroczy próg zwolnienia z podatku w chwili śmierci wierzyciela.
W przypadku nieodwołalnego zaufania powiernik przekazuje prawną własność aktywów zaufania powiernikowi. Oznacza to jednak, że aktywa te opuszczają majątek osoby, co skutecznie obniża podlegającą opodatkowaniu część majątku osoby fizycznej. Powiernik rezygnuje również z niektórych praw do naprawy umowy o zaufaniu. Na przykład powiernik zwykle nie może zmienić beneficjentów nieodwołalnego zaufania po ich ustanowieniu. Nie dotyczy to odwoływalnego zaufania.
Fundusze mogą zostać utworzone w ciągu życia danej osoby lub mogą zostać utworzone po śmierci ofiarodawcy. Ta sytuacja dotyczy trustów Payable on Death (POD), które przekazują aktywa beneficjentowi po śmierci powiernika. Ogólnie rzecz biorąc, ten rodzaj zaufania i podobne nazywane są trustami testamentowymi, ponieważ własność jest faktycznie przekazywana po śmierci wierzyciela. Aktywa w tych trustach przepływają bezpośrednio do zamierzonych beneficjentów po śmierci wierzyciela, co oznacza, że unikają często długiego i kosztownego procesu spadkowego. Te zaufanie można również opisać w testamencie osoby.
Aktywa w ramach żywych trustów można jednak przenosić w ciągu życia wierzyciela. Na przykład kilka osób otwiera rachunki powiernicze w bankach na rzecz swoich dzieci lub w celu sfinansowania wydatków na studia. Powiernik ostrożnie zarządza aktywami przechowywanymi na koncie, aby osiągnąć ten cel, ale dzieci nie mają pełnego dostępu do funduszy ani swobody wydawania dochodów z funduszu, jak im się podoba. Przykładem tego rodzaju aranżacji jest ujednolicony rachunek darowizny dla nieletnich (UGMA). W niektórych przypadkach beneficjenci, tacy jak dzieci, mieliby dostęp do aktywów trustu i dochodów, które generują dopiero po osiągnięciu określonego wieku.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.