Jak obliczyć zyski i / lub straty, kiedy sprzedaję akcje?

Na początek musisz znać swoją podstawę kosztów lub cenę, którą zapłaciłeś za zapasy. Jeśli nie zapisałeś tych informacji, powinieneś mieć potwierdzenie wykonania zamówienia i / lub wyciąg z konta obejmujący datę zakupu wraz z ceną zakupu. Następnie ustalasz cenę sprzedaży akcji na podstawie potwierdzenia realizacji zamówienia i / lub wyciągu z rachunku maklerskiego. Różnica między ceną kupna i sprzedaży to zysk lub strata na akcję, która pomnożona przez liczbę akcji daje całkowitą kwotę dolara za transakcję. Jeśli chcesz dalej zawęzić ten numer, możesz odpowiednio dodawać i odejmować prowizje maklerskie związane z całkowitą kwotą zakupu akcji i całkowitą kwotą sprzedaży akcji.

Następnie, jeśli akcje znajdują się na rachunku podlegającym opodatkowaniu (nie-IRA lub nie-emerytury), będziesz musiał również wziąć pod uwagę konsekwencje podatkowe. Zgodnie z obowiązującym w USA kodeksem podatkowym, jeśli posiadasz akcje przez okres krótszy niż rok, zysk / strata kapitałowa zostanie uznana za krótkoterminową i dla celów podatkowych obliczona jako zwykły dochód (stratę). Jeśli posiadasz akcje przez okres dłuższy niż jeden rok i osiągasz zyski kapitałowe, w większości przypadków będzie podlegać bieżącemu podatkowi od zysków kapitałowych w wysokości 15%.

Spójrzmy na przykład obliczania przyrostu / straty akcji. Załóżmy, że 1 sierpnia 2016 r. Kupisz 100 akcji XYZ za 20 USD za akcję i sprzedasz 50 akcji tego pakietu 13 miesięcy później, 1 września 2017 r., Za 25 USD za akcję. W przeliczeniu na akcję zyskujesz długoterminowo 5 USD na akcję. Pomnóż tę kwotę przez 50 udziałów, a uzyskasz długoterminowy zysk kapitałowy (15% stawki podatkowej) w wysokości 250 USD (50 x 5 USD).

Inwestorzy muszą pamiętać, że w przypadku podziału akcji muszą również odpowiednio dostosować cenę nabycia. Na przykład, jeśli cena zakupu akcji wyniosła 25 USD i podzieliła 2 na 1, podstawa kosztu zostałaby skorygowana do 12, 50 USD na akcję. (Aby dowiedzieć się więcej, zobacz Opis podziału akcji ).

Doradca Insight

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Pierwszym krokiem do ustalenia zysków lub strat jest określenie podstawy kosztu zapasów. Podstawą kosztu jest zazwyczaj kwota zapłacona za zapasy plus wszelkie prowizje / opłaty zapłacone za jej zakup. Na przykład:

Kupiłeś 10 akcji XYZ po 100 USD za akcję = 1000 USD.

Zapłaciłeś prowizji 50 $ swojemu brokerowi.

Łączna zapłacona kwota wynosi 1050 USD, co stanowi podstawę kosztów. Dzielenie 1 050 USD przez 10 (liczbę posiadanych akcji) jest równe podstawie kosztów na akcję.

Następnie musisz skorygować swoją podstawę do dywidend otrzymanych z akcji, które zostały ponownie zainwestowane. Załóżmy, że Twoje akcje wypłacały 100 USD w formie dywidend, które następnie opłacałeś przez formularz 1099-DIV. Możesz teraz podwyższyć bazę:

1050 USD + 100 = nowa podstawa 1 150 USD.

Różnica w przychodach ze sprzedaży będzie Twoim zyskiem lub stratą.