Jakie są najlepsze sposoby na obniżenie mojego dochodu podlegającego opodatkowaniu?

Odwieczne pytanie, jak obniżyć podatki, jest jednym z najczęstszych problemów związanych z planowaniem finansowym wśród osób fizycznych i właścicieli firm. Płacenie podatków jest nieuniknione, ale istnieje wiele możliwości, aby pomóc w osiągnięciu niższego rachunku podatkowego. Chociaż każdego podatnika spoczywa co roku inny obowiązek w stosunku do Internal Revenue Service (IRS), potencjał zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu jest ogólnie dostępny za pomocą kilku strategicznych kroków.

Zaoszczędź na emeryturę

Najprostszym sposobem na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu jest maksymalizacja oszczędności emerytalnych. Jeśli Twoja firma oferuje plan sponsorowany przez pracodawcę, taki jak 401 (k) lub 403 (b), wpłacaj składki przed opodatkowaniem w ciągu roku do maksymalnej kwoty 19 000 USD w 2019 r. (18 500 USD w 2018 r.). Jeśli masz więcej niż 50 lat, dokonaj wpłaty w wysokości 6000 $ powyżej tego limitu, aby dodatkowo zaoszczędzić pieniądze przy jednoczesnym obniżeniu podatków. Ponieważ składki są wpłacane przed opodatkowaniem poprzez odroczenie wypłaty, pieniądze zaoszczędzone na sponsorowanym przez pracodawcę koncie emerytalnym to prosty i bezpośredni sposób na obniżenie rachunku podatkowego.

Jeśli nie masz możliwości oszczędzania w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę, składki na tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) mogą być mądrą alternatywą. Maksymalny wkład do IRA w roku podatkowym 2019 wynosi 6000 USD, z rezerwą na dodatkowe 1000 USD, jeśli masz więcej niż 50 lat. Składki na tradycyjne IRA obniżają Twój dochód podlegający opodatkowaniu tylko wtedy, gdy nie masz dostępu do pracodawcy plan sponsorowany lub gdy całkowity dochód jest poniżej określonego progu.

Istnieje wiele różnych programów oszczędności emerytalnych dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, w tym indywidualna umowa emerytalna 401 (k) i uproszczona emerytura pracownicza (SEP). Obie opcje dają możliwość obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez składki przed opodatkowaniem i pozwalają na wyższe limity składek każdego roku.

Rozważ elastyczne plany wydatków

Niektórzy pracodawcy oferują elastyczne plany wydatków, które pozwalają na oszczędności przed opodatkowaniem na wydatki takie jak koszty leczenia i opieki zależnej. Elastyczny plan wydatków (FSA) zapewnia sposób na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez odłożenie części swoich zarobków na osobne konto zarządzane przez pracodawcę. Pracownik, który zdecyduje się wziąć udział, może wpłacić do 2700 USD w roku planu 2019. To wzrost o 50 USD w stosunku do 2018 r.

Zgodnie z przepisem „wykorzystaj lub strać” pracownicy uczestniczący często muszą ponieść wydatki kwalifikowalne do końca roku planu lub utracić wszelkie niewydane kwoty. Jednak zgodnie ze specjalną zasadą, pracodawcy mogą, jeśli zdecydują się, zaoferować uczestniczącym pracownikom więcej czasu poprzez opcję przeniesienia lub opcję okresu karencji.

W ramach opcji przeniesienia pracownik może przenieść do 500 USD niewykorzystanych środków na następny rok planowy - na przykład pracownik z 500 USD niewykorzystanych środków na koniec 2019 r. Nadal będzie dysponował tymi środkami do wykorzystania w 2020 r. W ramach okres karencji, pracownik ma dwa i pół miesiąca po zakończeniu roku planowego na poniesienie wydatków kwalifikowalnych - na przykład 15 marca 2020 r. na rok planowy kończący się 31 grudnia 2019 r. Pracodawcy mogą zaoferować dowolną opcję, ale nie jedno lub drugie.

Plan oszczędnościowy (HSA) jest podobny do FSA, ponieważ umożliwia składki przed opodatkowaniem, które można później wykorzystać na pokrycie kosztów opieki zdrowotnej. HSA są dostępne tylko dla pracowników z wysokimi odliczeniami z ubezpieczenia zdrowotnego, a składki mogą wynosić maksymalnie 3450 USD dla osób fizycznych i 6900 USD dla rodzin. W przeciwieństwie do sald FSA, składki HSA mogą zostać przeniesione, jeśli nie wykorzystasz ich w roku, w którym zostały zapisane. Jednak zarówno HSA, jak i FSA przewidują obniżenie rachunku podatkowego w latach, w których wpłacasz składki.

Śledź odliczenia biznesowe

Dostępna jest długa lista odliczeń w celu obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeśli jesteś samozatrudniony w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin. Skorzystaj z odliczenia od biura domowego, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, jeśli co najmniej jedna piąta domu jest wykorzystywana jako dedykowana powierzchnia biurowa, a także możesz odliczyć część rachunku za telefon komórkowy i rachunki internetowe. Ponadto wydatki na reklamę, marketing, podróże i wysyłkę mogą być wykorzystane do obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu każdego roku.

Doradca Insight

Dave Rowan, CFP®
Rowan Financial, LLC, Bethlehem, PA

Jednym z najlepszych sposobów na obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu jest zmiana statusu zatrudnienia: przejście z pracownika na niezależnego kontrahenta. Wybór tej ścieżki może być ryzykowny - oznacza rezygnację ze stałej wypłaty i korzyści korporacyjnych - ale otwiera wiele możliwości oszczędzania na emeryturę przy jednoczesnym zmniejszeniu dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Jednym z nich jest SIMPLE IRA. W 2019 r. Pozwala Ci wpłacać do 13 000 USD rocznie w dolarach przed opodatkowaniem oraz dodatkowe 3000 USD, jeśli masz ponad 50 lat.

Kolejny to plan Solo 401 (k): Możesz wnieść wkład do 56 000 USD ogółem na 2019 r., A pierwsze 19 000 USD zarobków można przekazać bez podatku; dodaj dodatkowe 6000 $ do obu liczb, jeśli masz ponad 50 lat.

Wreszcie, SEP IRA pozwala na dokonanie odliczenia od podatku do wysokości 25% odszkodowania, do 56 000 $.