Co oznacza „moc 5 na 5” w dokumencie zaufania?

Często zdarza się, że zamożni ludzie zostawiają duże sumy pieniędzy niektórym beneficjentom, aby martwić się o to, jak odpowiedzialni będą ci ludzie. Pozostawiając duże sumy pieniędzy niektórym ludziom, z pewnością można sobie wyobrazić, że niektórzy wydadzą (lub wysadzą) tę ogromną część gotówki w sposób, z którego dobroczyńca może się nie zgodzić. Cóż, aby rozwiązać ten dylemat i zapewnić dostęp do funduszy, jeśli dochód w danym roku był niski, trust może obejmować moc „5 na 5”, aby umożliwić większą elastyczność.

Co to jest trust?

Zaufanie to relacja powiernicza, w której jedna strona ponosi odpowiedzialność i posiada fundusze na rzecz strony trzeciej. Powierniki tworzone są w celu zapewnienia ochrony prawnej funduszy i aktywów, a także w celu zapewnienia, że ​​fundusze są rozdzielane zgodnie z życzeniami beneficjenta. Fundusze mogą być również wykorzystywane do ulg podatkowych i do celów planowania. Jest to szczególnie przydatne do celów planowania nieruchomości.

Fundusze (inne niż fundusze charytatywne) są często wykorzystywane w celu zapewnienia dzieciom osób o wysokiej wartości netto kontrolowanego, długotrwałego dochodu. Ale można je również ustanowić, aby zapewnić wsparcie osobom niepełnosprawnym fizycznie lub psychicznie, nawet po śmierci dobroczyńcy.

Większość trustów ustanawia się w celu ochrony aktywów i zapewnienia stałego dobrobytu konkretnej ukochanej osoby. W ten sposób fundusze te zazwyczaj umożliwiają beneficjentowi dostęp do funduszy z funduszu powierniczego na możliwy do ustalenia standard dotyczący ich zdrowia, edukacji, wsparcia i utrzymania. Zasadniczo dodatek. Wiele trustów umożliwi również beneficjentowi dostęp do dochodu, który jest uzyskiwany z inwestycji trustu każdego roku.

Co to jest „moc 5 na 5”?

Oprócz tej możliwej do ustalenia korzyści i wypłaty dochodu, „regulamin 5 na 5” można dodać do regulaminu trustu, co umożliwia dostęp do : a) 5000 USD rocznie lub b) 5% wartości rynkowej zaufania rocznie. Pomoże to zagwarantować beneficjentowi dochodu minimalną dystrybucję dolara, niezależnie od dochodu generowanego z trustu. Należy pamiętać: jeśli beneficjent nie zdecyduje się korzystać ze swojej „władzy 5 na 5” w ciągu roku (lat), mogą wystąpić negatywne konsekwencje podatkowe.

The Advisor Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Inwestycje i planowanie finansowe, Scottsdale, AZ

Głównym powodem, dla którego osoby tworzą zaufanie, jest ustanowienie szczegółowych instrukcji dotyczących dostarczenia ich aktywów po ich przejściu i samodzielnego zarządzania nimi. W przypadku gdy testament może instruować o jednorazowej dostawie aktywów, struktura trustu może zapewniać stałe wytyczne.

„Moc 5 na 5” to po prostu sposób na zapewnienie pewnych parametrów dotyczących dostępu beneficjenta do funduszy w ramach trustu. Zasadniczo oznacza to, że w każdym roku kalendarzowym mają dostęp do 5000 USD lub 5% aktywów zaufania, w zależności od tego, która wartość jest większa.

Jeśli więc zaufanie zawiera 10 000 USD, beneficjent może wypłacić 5000 USD, mimo że jest to 50% korpusu zaufania. I odwrotnie, jeśli trust ma 10 milionów USD, może wypłacić 500 000 USD na podstawie tego porozumienia.