Kto jest zwolniony z płacenia podatków na ubezpieczenie społeczne?

Social Security to amerykański program federalny, który zapewnia odbiorcom świadczenia, w tym dochody emerytalne i rentowe, Medicare i Medicaid, a także śmierć i przeżycie. Podatki socjalne są pobierane i wykorzystywane do wypłaty tych świadczeń.

Kluczowe dania na wynos

• Niektóre grupy religijne kwalifikują się do zwolnienia podatkowego z ubezpieczenia społecznego, jeżeli zostaną uznane za oficjalnie sprzeciwiające się świadczeniom z zabezpieczenia społecznego.
• Cudzoziemcy niebędący rezydentami mogą kwalifikować się do zwolnienia na podstawie rodzaju wydanej wizy.
• Obecni studenci, którzy zdobędą pracę na uniwersytecie, są uprawnieni do zwolnienia z podatku społecznego od dochodów uzyskanych z tych stanowisk.
• Osoby pracujące dla obcego rządu mogą być zwolnione z podatków na ubezpieczenie społeczne, pracując oficjalnie w ramach oficjalnej działalności gospodarczej.

Większość podatników musi płacić podatki na ubezpieczenie społeczne od swoich dochodów, niezależnie od tego, czy pracują dla pracodawcy, czy prowadzą działalność na własny rachunek. Istnieją jednak pewne grupy amerykańskich podatników, którzy są zwolnieni z płacenia podatku na ubezpieczenie społeczne.

Kwalifikujące się zwolnienie religijne z zabezpieczenia społecznego

Niektóre grupy religijne kwalifikują się do zwolnienia podatkowego z ubezpieczenia społecznego, jeśli zostaną uznane za oficjalnie sprzeciwiające się świadczeniom z zabezpieczenia społecznego, takim jak świadczenia emerytalne, rentowe i z tytułu śmierci. Wymagania zwolnienia obejmują, że organizacja religijna istnieje od 31 grudnia 1950 r. I może zilustrować, że od tego czasu stale zapewnia swoim członkom odpowiedni poziom życia. Organizacje religijne, które pragną zwolnienia, muszą ubiegać się o to, wypełniając formularz 4029. Osoby, które kiedykolwiek kwalifikowały się do świadczeń z zabezpieczenia społecznego (nawet jeśli świadczenia te nigdy nie zostały wykorzystane), nie będą zwolnione.

Zwolnienie z podatku od zabezpieczenia społecznego dla nierezydentów

Cudzoziemcy niebędący rezydentami (osoby niebędące rezydentami ani obywatelami USA) mogą kwalifikować się do zwolnienia na podstawie rodzaju wydanej wizy. Przykłady cudzoziemców niebędących rezydentami, którzy mogą być zwolnieni, to studenci zagraniczni, specjaliści oświatowi oraz nierezydenci pracujący dla zagranicznego urzędnika rządowego.

Tymczasowe zwolnienie z podatku od ubezpieczeń społecznych

Obecni studenci, którzy zdobędą pracę na uniwersytecie, są uprawnieni do zwolnienia z podatku społecznego od dochodów uzyskanych z tych stanowisk (o ile nadal są zapisani na uniwersytet). Pracownicy uniwersytetu, którzy korzystają ze swoich świadczeń pracowniczych, aby zapisać się na uniwersytet, nie kwalifikują się.

Pracownicy zagraniczni

Osoby pracujące dla zagranicznego rządu mogą być zwolnione z podatków na ubezpieczenie społeczne, pracując oficjalnie w ramach oficjalnej działalności gospodarczej. Ich pracownicy, małżonkowie i dzieci kwalifikują się tylko wtedy, gdy są również pracownikami zagranicznego rządu.

Doradca Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Aby rozwinąć powyższe kategorie: „Cudzoziemcy niebędący rezydentami” obejmują zagranicznych studentów na wizach J lub przedłużeniach CPT i OPT oraz zagranicznych nauczycieli i profesorów na wizach Q.

Cudzoziemcy, którzy pracują dla swoich rządów w USA lub dla organizacji międzynarodowych, takich jak Bank Światowy, również nie płacą podatków na ubezpieczenie społeczne (obywatele Stanów Zjednoczonych, którzy pracują dla zagranicznego rządu lub organizacji globalnych z siedzibą w Stanach Zjednoczonych).

Zwolnieni są także pracownicy sektora publicznego, którzy uczestniczą w rządowym planie emerytalnym zapewniającym świadczenia zastępujące ubezpieczenie społeczne. Na przykład, stan Massachusetts i pracownicy miejscy mają taki plan; przyczyniają się do tego poprzez potrącanie wynagrodzeń.