401 (k) vs. Limity wkładu IRA

Nawet jeśli chcesz wpłacać nieograniczone kwoty na swoje konta emerytalne, Internal Revenue Service (IRS) nie pozwoli ci. W zamian za ulgi podatkowe i ulgi podatkowe IRS ustala roczne limity składek dla Roth IRA, tradycyjnych IRA i 401 (k) s.

Kluczowe dania na wynos

• W 2019 r. Możesz przekazać do 6000 USD na Roth lub tradycyjną IRA. Jeśli masz 50 lat lub więcej, limit wynosi 7 000 USD.
• Maksymalna kwota, jaką możesz wnieść do kwoty 401 (k), to 19 000 USD lub 25 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
• Jeśli masz dopasowanie 401 (k), łączny limit wynosi 56 000 USD lub 62 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej, lub 100% wynagrodzenia, jeśli jest ono niższe niż limity dolara.
• Limity składek dotyczą podatnika - nie konta.

Rodzaje wkładów

Każdy plan emerytalny ma dwa różne rodzaje składek, które zależą od twojego wieku. Pierwszy to „regularny wkład”, który dotyczy osób poniżej 50. roku życia.

Możesz wnieść wkład wyrównawczy, gdy masz 49 lat, jeśli skończysz 50 lat do końca roku.

Drugi to „wkład wyrównawczy”, dodatkowa kwota dostępna dla osób w wieku 50 lat lub starszych. Inwestorzy ci są bliżej przejścia na emeryturę i mają mniej czasu na wzrost aktywów. IRS pozwala więc na większy wkład w nadziei, że inwestycje „nadrobią zaległości”.

Roth IRA Limity wkładu

W 2019 r. Najwięcej można wnieść do Roth IRA:

• 6000 USD, jeśli masz mniej niż 50 lat
• 7 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej

Potrzebujesz „zarobionego dochodu” z wynagrodzeń i innych źródeł, aby przyczynić się do IRA. Te zarobki muszą być równe lub większe od Twojego wkładu. Na przykład, jeśli zarobiłeś 4000 $, to najwięcej możesz wnieść do Roth (lub tradycyjnego) IRA.

Które wkłady nie są wliczane do limitu?

Chociaż istnieją ograniczenia dotyczące kwoty pieniędzy, które można wnieść w ciągu jednego roku do Roth IRA, istnieją również wyłączenia, które nie są ograniczone rocznym limitem.

Na przykład roczne limity składek nie obejmują inwestycji przeniesionych z innego konta Roth IRA ani środków przeliczonych z tradycyjnego konta IRA. Te same wyłączenia dotyczą funduszy przeniesionych z kwalifikowanego planu emerytalnego, takich jak 401 (k).

Roth IRA Limity dochodu

W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA i 401 (k) s, Roth IRA mają limity dochodu, które określają, ile możesz wnieść. Jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy, nie możesz w ogóle wnosić wkładu w Roth IRA.

Jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy, aby wnieść wkład bezpośrednio w Roth IRA, możesz skorzystać ze strategii Roth IRA „backdoor”.

Możesz wnieść pełną kwotę, jeśli jesteś w związku małżeńskim, a Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wynosi mniej niż 193 000 USD lub mniej niż 122 000 USD, jeśli jesteś singlem.

Żonaci wspólnicy z MAGI w wysokości 193 000 $ do 203 000 $ rocznie oraz pojedynczy filer z MAGI od 122 000 do 137 000 $ mogą wnieść wkład, ale w zmniejszonej wysokości.

Jeśli jesteś żonaty i wspólnie składasz wniosek, a Twoje MAGI wynosi ponad 203 000 USD lub jeśli jesteś singlem i wynosi ponad 137 000 USD, nie możesz w ogóle wnosić wkładu w Roth IRA. IRS ma arkusz roboczy, który poprowadzi cię przez to, czy możesz wnieść swój wkład.

Oto podsumowanie limitów dochodów Roth IRA na rok 2019:

Tradycyjne limity wkładu IRA

W przypadku tradycyjnych IRA limity składek są takie same jak w przypadku IRA Roth. Na rok 2019 to:

• 6000 USD, jeśli masz mniej niż 50 lat
• 7 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej

W przeciwieństwie do IRA Rotha, twój dochód nie wpływa na kwotę, którą możesz wnieść do tradycyjnej IRA. Ale podobnie jak Roth IRA, twój dochód musi być równy lub większy niż wkład, który wnosisz.

Tradycyjne limity dochodu IRA

Jeśli masz tradycyjną IRA, limity dochodów mają wpływ na to, czy możesz odliczyć swoje składki na zeznaniu podatkowym.

Pamiętaj, że tradycyjna IRA (w przeciwieństwie do Rotha) jest finansowana z dolarów przed opodatkowaniem, więc zazwyczaj możesz odpisać składkę w roku, w którym ją wpłaciłeś. (Jeśli nie możesz odliczyć swoich składek, tradycyjna IRA staje się o wiele mniej atrakcyjna).

Twoje dochody oraz to, czy ty i twój małżonek macie plany emerytalne w pracy, określają, czy możecie odliczyć tradycyjne składki IRA.

Jeśli jesteś singlem i nie masz planu pracy (lub jesteś w związku małżeńskim i żadne z was nie ma takiego planu), możesz w pełni odliczyć swój wkład, niezależnie od dochodów. Jeśli jednak nie masz planu w pracy, ale Twój małżonek tak, możesz odliczyć pełną kwotę, jeśli jesteś w związku małżeńskim składając wniosek wspólnie, a twoje MAGI wynosi 193 000 USD lub mniej. Wycofuje się powyżej 203 000 USD.

Liczby zmieniają się, jeśli masz plan miejsca pracy. Pary małżeńskie, które wspólnie złożą wniosek, mogą wziąć pełne potrącenie, jeśli zarabiają mniej niż 103 000 USD w 2019 r. Jeśli zarabiasz więcej niż 103 000 USD i do 123 000 USD, możesz wziąć częściowe potrącenie. Powyżej 123 000 $ i nie można nic odliczyć.

Poszczególni filerzy mogą wziąć pełne odliczenie, jeśli zarabiają 64 000 USD lub mniej w 2019 r., Częściowe odliczenie, jeśli zarabiają więcej niż 64 000 USD, ale mniej niż 74 000 USD, i nic, jeśli zarabiają więcej niż 74 000 USD.

Oto podsumowanie tradycyjnych limitów dochodów IRA na rok 2019:

Więcej szczegółów na temat wkładów IRA

Uwaga na temat Roth i tradycyjnych składek IRA: Limit dotyczy podatnika, a nie konta. Oznacza to, że nie możesz przekazać 6000 USD na Roth IRA, a 6000 USD na tradycyjną IRA w 2019 roku.

Zamiast tego możesz przyczynić się do całkowitej kwoty, podzielonej między różne IRA według własnego uznania. Na przykład w 2019 r. Możesz przekazać 4000 USD na Roth IRA i 2000 USD na tradycyjną IRA.

Spousal IRA to zwykłe IRA, z których mogą korzystać pary małżeńskie, które wspólnie składają dokumenty.

Należy pamiętać, że pary małżeńskie mogą również wnieść tę samą kwotę do małżonka IRA dla współmałżonka, który nie pracuje za wynagrodzenie, o ile jeden z małżonków zarabia wystarczającą kwotę na pokrycie obu składek.

401 (k) Limity składek

Podobnie jak tradycyjne IRA, 401 (k) nie ma limitów dochodów, które określają twoje uprawnienia do wkładu. I możesz ukryć o wiele więcej pieniędzy każdego roku w 401 (k).

W 2019 r. Limit składki 401 (k) wynosi:

• 19 000 $, jeśli masz mniej niż 50 lat
• 25 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej

Chociaż składki w wysokości 401 (k) zmniejszają podatki, tak naprawdę nie ubiegasz się o odliczenie przy składaniu wniosku. Dzieje się tak, ponieważ Twoje składki pochodzą bezpośrednio z wypłaty, więc są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem. Obniża to twój dochód do opodatkowania za rok, co oszczędza pieniądze w czasie opodatkowania.

401 (k) Limity dopasowania

Największą korzyścią z planu 401 (k) jest dopasowanie pracodawcy. Zazwyczaj dopasowanie stanowi procent twojego wkładu, do pewnej kwoty twojego wynagrodzenia.

Na przykład twój pracodawca może pokryć 50% twoich składek, do 5% twojego wynagrodzenia. Więc jeśli zarobisz 100 000 $ i wniesiesz 10 000 $ do swojego 401 (k), twój pracodawca zarobi dodatkowe 5000 $.

Jeśli Twój pracodawca oferuje dopasowanie, pamiętaj o wniesieniu wystarczającego wkładu, aby skorzystać z pełnego dopasowania.

Wszelkie dopasowania dostarczone przez pracodawcę nie wliczają się do rocznego limitu składek. Ale IRS ogranicza całkowitą kwotę, którą można przeznaczyć na twoje 401 (k) każdego roku.

W 2019 r. Łączny limit składek (twój wkład plus mecz) dla 401 (k) wynosi:

• 56 000 $, jeśli masz mniej niż 50 lat
• 62 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej
• 100% twojego wynagrodzenia, jeśli jest ono niższe niż limity dolara

Niekwalifikowalne (nadwyżki) składki IRA

Istnieją poważne konsekwencje, jeśli zainwestujesz więcej w IRA, niż możesz. Będziesz karany 6% podatkiem akcyzowym od każdej nadwyżki, co roku, dopóki nie naprawisz błędu.

Większość osób, które wnoszą niekwalifikowalne składki IRA, robi to przez pomyłkę, na przykład gdy:

• Zarabiasz więcej pieniędzy i wykraczasz poza zakres kwalifikowalności dochodów
• Zapominacie, że wnieśliście wkład w tym roku
• Przekazałeś pieniądze, które nie liczą się jako przychód zarobiony
• Wniósłeś więcej niż swój zarobiony dochód za rok

Jak naprawić nadmiar wkładów IRA

Jeśli zdasz sobie sprawę, że włożyłeś zbyt dużo pieniędzy na konto IRA lub kombinację kilku kont IRA, istnieje kilka sposobów na odwrócenie nadwyżki składek. Ale musisz działać szybko: są surowe terminy, jeśli chcesz uniknąć kar.

Jeśli wniesiesz zbyt duży wkład w IRA, będziesz winien 6% kary rocznie, dopóki nie naprawisz błędu.

Najlepsze podejście: wypłać te pieniądze w tym samym roku, zanim złożysz zeznanie podatkowe. IRS traktuje wszelkie pieniądze, które weźmiesz w tym terminie, jako pieniądze, których nigdy nie wpłaciłeś. Wszelkie zarobki z nadwyżki składek muszą być również wypłacone w tym samym roku.

Jeśli znajdziesz błąd po złożeniu podatku dochodowego za dany rok, możesz usunąć nadwyżkę składki w ciągu sześciu miesięcy i złożyć poprawiony zwrot do 15 października.

Alternatywnie możesz zmniejszyć składkę na następny rok o nadwyżkę. Na przykład, jeśli przez rok pomyłkowo wpłaciłeś 8 000 $, możesz w następnym roku zmniejszyć swój wkład o 2000 $ (nadwyżka).

Jeśli jednak przeniesiesz nadwyżkę w ten sposób, będziesz obciążony karą 6%, aż nadmiar zostanie wchłonięty.

Nadwyżka 401 (k) wkładów

Mimo że Twój pracodawca odlicza składki do kwoty 401 (k), nadal można zainwestować za dużo. Może się to zdarzyć, gdy:

• Zmieniasz pracodawców i plany emerytalne w tym samym roku i dajesz za dużo każdego planu
• Masz dwie prace i dwa plany i nie zdajesz sobie sprawy, że limit wynosi na podatnika, a nie na konto
• Otrzymujesz podwyżkę (lub premię) i zapominasz odpowiednio zmienić swój procent składki

Jak naprawić nadmierne odroczenie

Jeśli przesadzisz z kwotą 401 (k), natychmiast skontaktuj się z administratorem planu i powiedz, że dokonałeś „odroczenia nadwyżki”. Idealnie, stanie się to do 1 marca po roku, w którym włożyłeś zbyt dużo wkładu. Nadwyżkę i wszelkie związane z nią zarobki należy zwrócić do 15 kwietnia.

Zarobki muszą być uwzględnione w dochodzie do opodatkowania za dany rok, a twój pracodawca może potrzebować zmiany W-2, aby pokazać zwróconą kwotę jako wynagrodzenie.

Jeśli nadwyżka nie zostanie zwrócona do 15 kwietnia, możesz ostatecznie płacić podatki od tej kwoty dwukrotnie: raz w roku włożyłeś zbyt dużo, a raz, gdy nadwyżka zostanie zwrócona.

Dolna linia

Każdego roku możesz zainwestować tylko tyle w plan 401 (k) i IRA. Ale jeśli masz do tego odpowiednie zasoby, możesz przyczynić się do obu.

Chociaż możesz dodać do 6000 USD (lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) do swoich połączonych IRA, ten limit nie wpływa na twoje składki 401 (k). Podobnie, możesz sfinansować swoje 401 (k) do limitu - 19 000 USD lub 25 000 USD, w zależności od wieku - i nadal maksymalnie wykorzystać IRA.

Jeśli nie możesz przenieść pełnego wkładu na oba, dobrą strategią jest maksymalne zwiększenie 401 (k) do punktu, w którym uzyskasz pełne dopasowanie do pracodawcy, a następnie skoncentruj się na swoim IRA. Jeśli masz jeszcze jakieś pieniądze, możesz dodać więcej do swojego 401 (k).