403 (b) Plan
Plan 403 (b) (napisany różnie jako plan 403b lub 403b) jest kontem emerytalnym dla niektórych pracowników szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku. Uczestnikami są nauczyciele, administratorzy szkół, profesorowie, pracownicy rządowi, pielęgniarki, lekarze i bibliotekarze. Ministrowie religijni mogą również uczestniczyć w tych planach, chociaż istnieje również specjalny rodzaj planu, 403 (b) (9), który został zaprojektowany specjalnie dla kościołów.
Kluczowe dania na wynos
- 403 (b) s przypominają 401 (k), ale służą raczej pracownikom szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku niż pracownikom sektora prywatnego.
- Zalety 403 (b) w porównaniu do 401 (k) mogą obejmować szybsze gromadzenie funduszy i możliwość wniesienia dodatkowego wkładu wyrównawczego
- Wybór inwestycji może być jednak bardziej ograniczony w przypadku 403 (b), a niektóre rachunki oferują mniejszą ochronę przed wierzycielami niż 401 (k).
Zrozumienie planu 403 (b)
Funkcje i zalety planu 403 (b) są w dużej mierze podobne do tych, które można znaleźć w planie 401 (k). Oba mają te same podstawowe limity składek - 19 000 USD rocznie od 2019 r. Połączenie składek pracownika i pracodawcy jest ograniczone do mniejszej kwoty 56 000 USD rocznie, począwszy od 2019 r., Czyli 100% ostatniego rocznego wynagrodzenia pracownika. Obie oferują również opcje Roth i wymagają, aby uczestnicy osiągnęli wiek 59½ lat, aby wypłacić środki bez ponoszenia kary. Jedna różnica: plan 403 (b) nie oferuje składek wyrównawczych dla osób w wieku 50 lat i starszych.
Chociaż nie jest to bardzo powszechne, twoja sytuacja zawodowa może w rezultacie dać ci dostęp zarówno do planu 401 (k), jak i 403 (b). W takich przypadkach pracownicy mogą wnosić wkład na oba konta. Łączny wkład w oba plany nie może jednak przekroczyć limitu 19 000 USD, nie licząc żadnego wkładu wyrównawczego w wysokości 401 (k).
1:20403 (b) Plan
Korzyści wynikające z planu emerytalnego 403 (b)
Zyski i zwroty z kwot w zwykłym planie 403 (b) są odroczone do momentu ich wycofania. Zyski i zwroty z kwot w Roth 403 (b) są odroczone w podatku, jeżeli wypłaty są kwalifikowanymi wypłatami.
Pracownicy z 403 (b) mogą również kwalifikować się do dopasowywania składek, których świadczenie różni się w zależności od pracodawcy. Plany, które nie oferują takich dopasowań pracodawców, pozbawiają pracowników zasadniczo darmowych pieniędzy, które one zapewniają, ale mogą prowadzić do niższych kosztów dla klientów. Te 403 (b), które nie mają pasujących składek, nie muszą spełniać uciążliwych zasad nadzoru określonych w ustawie o bezpieczeństwie dochodów pracowniczych (ERISA), co oznacza, że ich opłaty administracyjne mogą być niższe niż w przypadku 401 (k) s lub innych funduszy podlegających do większego nadzoru. (Jednak status niezwiązany z ERISA wiąże się również z pewnymi potencjalnymi wadami dla posiadaczy kont, jak zauważono poniżej).
Wiele planów 403 (b) gromadzi fundusze w okresie krótszym niż 401 (k) s, a niektóre nawet pozwalają na natychmiastowe nabycie funduszy, co rzadko robi 401 (k). Ponadto, jeśli pracownik ma więcej niż 15 lat stażu pracy w niektórych organizacjach non-profit lub agencjach rządowych, może być w stanie wnieść dodatkowy wkład wyrównawczy do planu 403 (b), który osoby, które mają plan 401 (k), mogą ” t. Zgodnie z tym postanowieniem możesz wnieść dodatkowe 3000 USD rocznie do limitu 15 000 USD. I w przeciwieństwie do zwykłych rezerw na wyrównanie emerytalne, nie musisz mieć więcej niż 50 lat, aby z tego skorzystać.
403 (b) plany są zwolnione z testów niedyskryminacyjnych, które mają na celu zagwarantowanie, że pracownicy szczebla kierowniczego lub wysoko wynagradzani pracownicy nie uzyskają nieproporcjonalnie więcej świadczeń z planu emerytalnego niż inni pracownicy.
Wady planu 403 (b)
Podobnie jak w przypadku kwoty 401 (k), fundusze wycofane z planu 403 (b) przed osiągnięciem wieku 59½ podlegają 10% podatkowi podatkowemu, chociaż można uniknąć kary w pewnych okolicznościach, takich jak odejście od pracodawcy w wieku 55 lat lub starszego, konieczności pokrycia kwalifikowanego kosztu leczenia lub niepełnosprawności.
403 (b) może oferować węższy wybór inwestycji niż inne rodzaje planu emerytalnego. Powód: 401 (k) s są zazwyczaj administrowane przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych, dlatego oferują szereg tych różnorodnych i wszechstronnych opcji inwestycyjnych. Większość planów 403 (b) oferuje teraz również wybór funduszy wspólnego inwestowania, choć w większości przypadków zawiera umowę o zmiennej rentie. Jednak umowy stałe i zmienne oraz fundusze inwestycyjne są jedynymi rodzajami inwestycji dozwolonymi w ramach tych planów; inne papiery wartościowe, takie jak akcje i fundusze inwestycyjne nieruchomości (REIT), są zabronione.
Obecność opcji inwestycyjnej, którą wykonują 403 (b) s łaska jest co najwyżej mieszanym błogosławieństwem. Kiedy 403 (b) został wynaleziony w 1958 roku, był znany jako renta chroniona podatkiem. Chociaż czasy się zmieniły, a plany 403 (b) mogą teraz oferować fundusze wspólnego inwestowania, jak zauważono, wielu nadal podkreśla renty. Inwestycje te mają pewne zalety, ale doradcy finansowi często odradzają inwestowanie w renty w 403 (b) i inne plany inwestycyjne z odroczonym podatkiem z różnych powodów.
Należy zauważyć, że 403 (b), które nie mają ochrony ERISA, jak to zwykle ma miejsce w przypadku osób, które nie mają zgodności z pracodawcą, mogą nie mieć takiego samego poziomu ochrony przed wierzycielami, jak typy wymagające zgodności z ERISA, w tym 401 (k). Jeśli istnieje ryzyko, że wierzyciele cię ścigają, porozmawiaj z lokalnym adwokatem, który rozumie niuanse twojego stanu. Przepisy mogą być złożone.
Inne wady związane z nie-ERISA 403 (b) obejmują zwolnienie z testów niedyskryminacyjnych. Testy te przeprowadzane co roku mają na celu zapobieganie otrzymywaniu nieproporcjonalnie dużych korzyści z danego planu przez pracowników na poziomie kierownictwa lub wysoko wynagradzanych pracowników. Ponadto brak ochrony ERISA oznacza, że plan nie musi spełniać standardów ERISA, aby zapewnić bezpieczeństwo planu.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.