Plan 457 a plan 403 (b): Jaka jest różnica?

W przypadku pracowników w sektorze publicznym emerytury są zwykle przedmiotem zainteresowania w przypadku przejścia na emeryturę. Plany o zdefiniowanym świadczeniu mogą być świetnym sposobem oszczędzania na emeryturę. Ale wielu ludzi ma również możliwość wniesienia wkładu w inny rodzaj planu. Pracownicy ci mogą nie być w stanie wnieść wkładu do 401 tys. (Planu) za pośrednictwem swojego pracodawcy, ale nadal powinni sprawdzić swoje opcje oszczędności emerytalnych. Emerytura nie gwarantuje wygodnej emerytury.

Sektor publiczny jest prawdopodobnie ostatnim bastionem planu określonych świadczeń - tej staromodnej emerytury, obliczanej przez pracodawcę, który przychodził do pracowników automatycznie po przejściu na emeryturę. Ale obecnie żadne pojedyncze źródło dochodu może nie wystarczyć do zapewnienia wygodnej emerytury; ludzie też muszą oszczędzać na własną rękę. Organizacje sektora publicznego i non-profit nie oferują planów 401 (k), do których pracownicy mogą się przyczynić. Ale mogą oferować inne plany sponsorowane przez pracodawców: 403 (b) i 457.

Kluczowe dania na wynos

• Plan 457 ma dwa typy. 457 (b) jest oferowane pracownikom państwowym i samorządowym, natomiast 457 (f) jest przeznaczony dla wysoko opłacanych pracowników non-profit.
• Plan 403 (b) jest zazwyczaj oferowany prywatnym organizacjom non-profit i pracownikom rządowym, w tym pracownikom szkół publicznych.
• Istnieje również potencjalna trzecia opcja: jeśli kwalifikujesz się do obu planów, możesz przyczynić się do obu.

Plan 457

Plan 457 ma dwa typy. 457 (b) jest oferowane pracownikom państwowym i samorządowym, natomiast 457 (f) jest przeznaczony dla wysoko opłacanych pracowników non-profit. W przypadku planu 457 (b) możesz wnieść wkład w wysokości do 19 000 USD w 2019 r. (18 500 USD w 2018 r.) Oraz dodatkowe 6000 USD, jeśli masz więcej niż 50 lat. Jeśli masz mniej niż trzy lata normalnego wieku emerytalnego (zgodnie z Twoim planem) następnie możesz wnieść mniejszą kwotę 38 000 USD w 2019 r. lub, zgodnie z IRS, „Podstawowy roczny limit plus kwota podstawowego limitu niewykorzystanego w poprzednich latach (dozwolone tylko, jeśli nie wykorzystujesz składek w wieku 50 lat lub wyższych) . ”

Plan 457 (f) wymaga, aby pracownik pracował do uzgodnionego czasu. Jeśli pracownik odejdzie przed tą datą, traci prawo do planu 457 (f). Ten plan jest zwykle oferowany tylko wybranym członkom organizacji. Ponieważ pracownik musi spełnić określone wymagania, aby otrzymać 457 (f) na emeryturze, plan pozostaje w gestii firmy. Jeśli masz plan 457 (f), możesz wpłacić do 100 procent swojego dochodu. Jest to przede wszystkim wykorzystywane jako potężne narzędzie do pozyskiwania utalentowanych menedżerów. Jeśli nie możesz realistycznie wyobrazić sobie, że jesteś szefem organizacji non-profit, prawdopodobnie nie spotkasz się z tym planem w swojej karierze.

Plusy

Jedną z najlepszych zalet 457 (b) jest to, że pozwala on podwoić kwotę w ramach planu emerytalnego. Jeśli masz mniej niż trzy lata od osiągnięcia normalnego wieku emerytalnego (zgodnie ze swoim planem), możesz wnieść wkład w wysokości do 38 000 USD w 2019 r. Jest to większa rezerwa na nadrabianie zaległości niż nawet 403 (b) s. Możesz także wpłacić dodatkowe 6000 $, jeśli masz co najmniej 50 lat.

Jeśli nadal pracujesz na stanowisku, w którym masz 457 (b), nie możesz pobierać żadnych potrąceń, dopóki nie osiągniesz wieku co najmniej 70, 5 lat. Jeśli jednak już tam nie pracujesz, możesz wziąć dystrybucje w dowolnym momencie, bez względu na wiek. „Możesz zabrać swoje pieniądze przed ukończeniem 59, 5 roku życia z 457 bez żadnych kar, w przeciwieństwie do innych dostępnych programów emerytalnych”, powiedziała asystent profesora finansów i planowania finansowego Inga Chira z California State University, Northridge. „To wielka sprawa.”

Jeśli odejdziesz z pracy, możesz także przenieść swoje konto na IRA lub 401 (k), chociaż jest to tylko opcja dla planu 457 (b), a nie planu 457 (f). W przeciwieństwie do 401 (k), który oferuje tylko 457 (b).

Cons

W przeciwieństwie do 401 (k), cokolwiek pasuje do twojego pracodawcy, będzie się liczyć jako część twojego wkładu. Oznacza to, że jeśli Twój pracodawca wnosi 9 000 USD, możesz wnieść tylko 10 000 USD (chyba że uczestniczysz w strategii nadrabiania zaległości). Jeśli jesteś przyzwyczajony do 401 (k), być może już wiesz, że limit 19 000 USD dotyczy tylko składek pracowników. Srebrna podszewka polega na tym, że rządy rzadko zapewniają dopasowane programy w ramach planu 457 (b). Od pracowników zależy przede wszystkim, czy oszczędzają odpowiednią ilość.

Plan 457 (f) wymaga, aby pracownik pracował do uzgodnionego czasu. Jeśli pracownik odejdzie przed tą datą, traci prawo do planu 457 (f).

Plan 403 (b)

Plan 403 (b) jest zazwyczaj oferowany prywatnym organizacjom non-profit i pracownikom rządowym, w tym pracownikom szkół publicznych. Podobnie jak 401 (k), 403 (b) są rodzajem planu o zdefiniowanej składce, który umożliwia uczestnikom schronienie pieniędzy na zasadzie odroczenia podatku na emeryturę. Plany te zostały utworzone w 1958 r. I pierwotnie były znane jako renty chronione podatkiem (TSA) lub plany rent odroczonych podatkowych (TDA), ponieważ w tym czasie mogły być inwestowane tylko w umowy renty. Plany te są najczęściej wykorzystywane przez instytucje edukacyjne, chociaż każdy podmiot, który kwalifikuje się zgodnie z sekcją IRS 501 (c) (3), może korzystać z tego rodzaju planu.

Limity składek i odroczeń
Limity składek dla planów 403 (b) są teraz identyczne z limitami dla planów 401 (k). Wszystkie odroczenia pracownicze są dokonywane przed opodatkowaniem i odpowiednio zmniejszają skorygowany dochód brutto uczestnika. W 2019 r. Roczny limit składek (zwany odroczeniem do wyboru) wynosi 19 000 USD (18 500 USD w 2018 r.). Dodatkowy wkład wyrównawczy w wysokości 6000 USD jest dozwolony dla pracowników w wieku 50 lat i starszych.

W szczególności plany 403 (b) oferują specjalną dodatkową rezerwę na uzupełnienie, znaną jako dożywotnia rezerwa lub 15-letnia reguła. Pracownicy, którzy mają co najmniej 15 lat stażu pracy, są uprawnieni do tego świadczenia, które pozwala na dodatkowe 3000 $ płatności rocznie (do wysokości dożywotniego limitu pracodawca przez pracodawcę w wysokości 15 000 $). Aby uzyskać więcej informacji na temat zasady 15 lat, patrz publikacja IRS 571.

Pracodawcy mogą wpłacać pasujące składki, ale łączne składki pracodawcy i pracownika nie mogą przekroczyć 56 000 USD w 2019 r. (55 000 USD w 2018 r.). W niektórych przypadkach dozwolone są składki po opodatkowaniu, a składki Roth są również dostępne dla pracodawców, którzy zdecydują się na tę funkcję. Najnowsze przepisy zezwalają również pracodawcom na wprowadzenie automatycznego planu składek 403 (b) dla wszystkich pracowników, chociaż mogą zrezygnować z tego według własnego uznania. Kwalifikujący się uczestnicy mogą również kwalifikować się do kredytu oszczędzającego na emeryturę.

Przy obliczaniu limitów składek 403 (b) dla osoby, IRS stosuje limity w następującej kolejności: po pierwsze, odroczenie wyboru; po drugie, 15-letnie świadczenie usługi w zakresie nadrabiania zaległości; i po trzecie, wkład wyrównawczy w wieku 50 lat. Obowiązkiem pracodawcy jest ograniczenie składek do odpowiednich kwot.

Rolowania
W ciągu ostatnich kilku lat znacznie zmieniono zasady przeliczania salda planu 403 (b), a pracownicy, którzy odchodzą od pracodawców, mogą teraz zabrać swoje plany do innego pracodawcy, jeśli nie przestawią swoich planów na samodzielne wyreżyserował IRA. Mogą przerzucić je na inny plan 403 (b), 401 (k) lub inny kwalifikowany plan. Umożliwia to pracownikom utrzymanie jednego planu emerytalnego przez całe życie, zamiast konieczności otwierania osobnego konta IRA lub pozostawienia planu ze starym pracodawcą.

Dystrybucje
Warto zauważyć, że rozkłady planów 403 (b) pod wieloma względami przypominają te z planów 401 (k). Możesz zacząć przyjmować dystrybucje w wieku 59, 5 lat, bez względu na to, czy nadal pracujesz w tej organizacji, czy nie. Dystrybucje podjęte przed osiągnięciem wieku 59, 5 lat podlegają 10% karom za wcześniejsze wycofanie się, chyba że ma zastosowanie wyjątek wyjątkowy. Wszystkie normalne wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód według najwyższej krańcowej stawki podatkowej podatnika. Dystrybucje Roth są zwolnione z podatku, chociaż pracownicy muszą albo uczestniczyć w planie, albo mieć otwartą umowę Roth IRA przez co najmniej pięć lat, zanim będą mogli skorzystać z dystrybucji wolnej od podatku.

Obowiązkowe minimalne wypłaty, które są obliczane zgodnie z oczekiwaną długością życia odbiorcy, muszą rozpoczynać się w wieku 70, 5 lat, chyba że wcześniej plan zostanie przeniesiony do Roth IRA lub innego planu emerytalnego Rotha. Niezastosowanie obowiązkowej minimalnej dystrybucji spowoduje 50-procentowy podatek akcyzowy od kwoty, która powinna zostać wycofana. Postanowienia dotyczące pożyczek mogą być również dostępne według uznania pracodawcy. Zasady dotyczące pożyczek są również w dużej mierze takie same, jak w przypadku planów 401 (k); uczestnicy nie mają dostępu do więcej niż 50 000 USD lub połowy salda swojego planu, a wszelkie niespłacone saldo pożyczki, które nie zostanie spłacone w ciągu pięciu lat, jest traktowane jako wypłata podlegająca opodatkowaniu lub przedwczesna. Wszystkie dystrybucje są zgłaszane co roku na formularzu 1099-R, który jest wysyłany do uczestników planu.

Wybory inwestycyjne
Wiele planów 403 (b) jest nadal finansowanych umowami dożywotnimi, mimo że Ustawa o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych (ERISA) zezwala tym planom na bezpośrednie inwestowanie w fundusze wspólnego inwestowania. Jest to w rzeczywistości źródło ciągłej debaty w społeczności zajmującej się planowaniem finansowym i emerytalnym, ponieważ renty same w sobie są odroczonymi podatkami i nie ma czegoś takiego jak „podwójne” odroczenie podatku. Większość planów oferuje teraz również wybór funduszy wspólnego inwestowania, choć w większości przypadków jest to umowa o zmiennej rentie. Ale umowy stałe i zmienne oraz fundusze inwestycyjne są jedynymi rodzajami inwestycji dozwolonymi w ramach tych planów; inne papiery wartościowe, takie jak akcje, REIT i UIT są zabronione.

Różne problemy
Co ważne, plany 403 (b) różnią się od swoich odpowiedników 401 (k) tym, że nie mają żadnych przepisów dotyczących nabycia uprawnień. Jednak obecnie zapewniają one taki sam poziom ochrony przed wierzycielami jak kwalifikowane plany. Uczestnicy planu powinni być również świadomi wszystkich kosztów i opłat pobieranych przez ich plan i dostawców inwestycji; administrator planu musi przedstawić pełny podział tych opłat wszystkim uczestnikom planu.

Jak wybrać

Jeśli potrzebujesz więcej czasu na odłożenie pieniędzy na emeryturę, plan 457 jest dla Ciebie najlepszy. Ma lepszą politykę nadrabiania zaległości między tymi dwoma i pozwoli ci zgromadzić więcej pieniędzy na emeryturę. Jeśli jednak chcesz wybrać większą liczbę opcji inwestycyjnych, najlepszym wyborem będzie 403 (b). „Chociaż 457 może mieć wielu dostawców, zazwyczaj wybór dostawców nie jest tak szeroki jak 403 (b)”, mówi Chira.

Istnieje również potencjalna trzecia opcja: jeśli kwalifikujesz się do obu planów, możesz przyczynić się do obu. Oznacza to, że możesz odłożyć 38 000 USD w 2019 r., Nie wliczając żadnych składek wyrównawczych, jeśli jesteś uprawniony. „Jest to szczególnie atrakcyjne dla pracowników, którzy mają duże dochody i starają się zminimalizować swoje podatki”, zauważa Chira.

Dolna linia

Nie polegaj całkowicie na tej emerytury, aby zapewnić sobie emeryturę. Weź swoją finansową przyszłość we własne ręce z 457 lub 403 (b). Jeśli masz więcej pytań na temat dostępnych planów, skontaktuj się z działem zasobów ludzkich agencji lub dostawcą planu. Będą mogli rzucić więcej światła na twoją szczególną sytuację.