5 inwestycji, których nie możesz zatrzymać w planie IRA / kwalifikowanym

Dla milionów Amerykanów wolność oferowana przez samoregulujące, tradycyjne i Roth IRA może być bardzo atrakcyjna. Rachunki te nie ograniczają się do wąskiego wyboru inwestycji, które są zwykle oferowane w ramach programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców, takich jak 401 (k) lub 403 (b). Prawie każdy rodzaj inwestycji jest dozwolony w IRA, w tym akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania, renty, fundusze powiernicze inwestycji jednostkowych (UIT), fundusze giełdowe (ETF), a nawet nieruchomości.

Nawet kwalifikowane plany mogą posiadać prawie każdy rodzaj zabezpieczenia, chociaż fundusze wspólnego inwestowania, renty i akcje spółki są zwykle trzema podstawowymi narzędziami wykorzystywanymi w tych planach z różnych powodów. Istnieje jednak kilka ograniczeń dotyczących rodzajów inwestycji, które można przechowywać na kontach emerytalnych.

Zabronione inwestycje

Lista instrumentów inwestycyjnych, które nie mogą być umieszczone w IRA lub planie kwalifikowanym, nie powinna być mylona z listą zabronionych transakcji, których nie można wykonać na tych kontach, takich jak pożyczanie sobie pieniędzy z IRA. Zapytani o rodzaje inwestycji, które można wykorzystać w ramach IRA i innych planów emerytalnych, większość instruktorów i ekspertów w planach emerytalnych po prostu wymieni niedozwolone pojazdy, a następnie doda zastrzeżenie, że wszystko inne pod słońcem jest dozwolone.

Oto pięć inwestycji, których nie można wykorzystać w ramach IRA i innych planów emerytalnych.

Ubezpieczenie na życie

Zasadniczo żaden rodzaj umowy ubezpieczenia na życie nie może być zatytułowany jako IRA lub plan kwalifikowany, ani być umieszczony na takim koncie lub planie. Obejmuje to całe życie, uniwersalne, terminowe i zmienne polisy dowolnej kwoty dla planów IRA, SEP i SIMPLE. Plany kwalifikowane zawierają jeden wyjątek od tej reguły, znany jako zasada zasiłku przypadkowego. Ta reguła upoważnia uprawnione plany do zakupu niewielkiej ilości ubezpieczenia na życie dla danego uczestnika planu. Ponieważ jednak głównym celem programu jest zapewnienie świadczeń emerytalnych, kwota świadczenia z tytułu śmierci musi kwalifikować się jako „przypadkowa” w porównaniu do salda programu.

Rodzaj testu używanego przez IRS do ustalenia tej kwoty zależy od rodzaju ubezpieczenia wykupionego w planie. Programy określonych składek, które nabywają całe ubezpieczenie na życie, muszą spełniać test 50%, który nakazuje, aby kwota składki zakupionej w planie na pracownika nie mogła przekroczyć 50% całkowitej składki pracodawcy (plus wszelkie przepadki planu) na konto każdego pracownika. W przypadku polis terminowych i uniwersalnych limit wynosi 25% składek pracodawcy plus przepadki.

Rodzaje pozycji pochodnych

Jakikolwiek rodzaj handlu instrumentami pochodnymi o nieograniczonym lub nieokreślonym ryzyku, taki jak pisanie nagich połączeń lub spready spreadowe, jest zabroniony przez IRS. Jednak wielu powierników IRA zabrania korzystania z wszelkiego rodzaju transakcji na instrumentach pochodnych na swoich rachunkach, z wyjątkiem pisania zabezpieczonych połączeń. Wynika to z faktu, że umowy międzyrządowe mają na celu zapewnienie zabezpieczenia emerytalnego, dlatego stosowanie instrumentów spekulacyjnych, takich jak instrumenty pochodne, jest często niedozwolone. Ci, którzy chcą handlować kontraktami futures lub opcjami w ramach swoich IRA, powinni szukać bardziej liberalnych powierników, którzy zezwalają na korzystanie z innych rodzajów alternatywnych inwestycji, takich jak fundusze hedgingowe lub leasing ropy naftowej i gazu. Ale większość powierników dużych banków, pośredników i sponsorowanych przez IRA agencji ubezpieczeniowych tego nie zrobi.

Antyki / Kolekcje

Właściciel IRA, który odkryje kolekcjonerskie lub zabytkowe przedmioty warte tysiące dolarów na sprzedaż w garażu, nie będzie w stanie ochronić podatku od zysków z tytułu sprzedaży tego składnika aktywów w ramach IRA lub innego planu emerytalnego. Znaczki, meble, porcelana, antyczne srebro, karty baseballowe, komiksy, dzieła sztuki, klejnoty i biżuteria, doskonałe wino, pociągi elektryczne i inne zabawki nie mogą być przechowywane na tych kontach pod żadnym pozorem.

„Prace graficzne zostały wykluczone z IRA, ponieważ na początku lat 70. XX wieku znaleziono część skradzionej sztuki z czasów nazistowskich. Ze względu na ochronę, którą IRA zapewniałaby dla aktywów przechowywanych na rachunku, rząd nie chciał zapewnić pojazdu, który mógłby się skradzione dzieła sztuki zostały odzyskane ”- mówi Kirk Chisholm, menedżer ds. majątku w Innovative Advisory Group w Lexington, Massachusetts.

Nieruchomości do użytku osobistego

W przeciwieństwie do tego, co wielu uważa, możliwe jest posiadanie nieruchomości bezpośrednio w IRA. Jednak właściciel IRA nie może czerpać bezpośrednich korzyści z nieruchomości w żadnym sensie, na przykład poprzez uzyskiwanie dochodów z wynajmu lub mieszkanie w nieruchomości. W związku z tym nie można kupić własnego domu za IRA lub pieniądze z planu emerytalnego.

„Nieruchomości mogą być przechowywane w IRA, o ile inwestycje nie są dokonywane na Twoje nazwisko; wydatki i dochody z nieruchomości muszą być opłacone i zdeponowane w IRA; nie kupuje ona twojego podstawowego miejsca zamieszkania ani żadnego innego domu wakacyjnego (zapewniając pośrednia korzyść); nie kupuje ani nie sprzedaje nieruchomości, które są już własnością ciebie lub innej osoby zdyskwalifikowanej, na przykład twojego małżonka, dzieci lub ich małżonków, rodziców, dziadków i pradziadków, wnuków i prawnuków ”- mówi Carlos Dias Jr., zarządca majątku, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Wielu powierników IRA nie może ułatwić bezpośredniego posiadania nieruchomości lub udziałów w ropie i gazie, a ci, którzy często pobierają roczne opłaty administracyjne, które są znacznie wyższe niż zwykle.

Większość (ale nie wszystkie) monet

Podobnie jak w przypadku wszystkich innych rodzajów przedmiotów kolekcjonerskich, większość monet wykonanych ze złota lub innego metalu szlachetnego jest niedozwolona, ​​z kilkoma wyjątkami. Niektóre dozwolone monety:

• Monety American Eagle (proof i non-proof)
• Monety American Gold Buffalo (nie proof)
• American Silver Eagle (proof i non-proof)
• Monety Austriackiej Złotej Filharmonii
• Monety Kanadyjskiego Liścia Klonowego

Aby mogły być przechowywane w IRA, monety muszą być bardzo czyste pod względem zawartości minerałów i nie mogą być postrzegane jako moneta kolekcjonerska. Krugerrands i stare złote monety Double Eagle są niedozwolone, ponieważ nie spełniają tego standardu. Dopuszczalne są jednak złote monety, które według IRS mają większą rzeczywistą wartość waluty niż wartość kolekcji.

Dolna linia

Lista inwestycji, których nie można przeprowadzić w ramach IRA i innych planów emerytalnych, jest niewielka w porównaniu do ogromnego asortymentu pojazdów, które można wykorzystać. Warto jednak wiedzieć, czego w niektórych przypadkach nie można przechowywać na tych kontach.

Aby uzyskać więcej informacji na temat niedopuszczalnych inwestycji w IRA lub innych planach emerytalnych, skonsultuj się z doradcą emerytalnym lub finansowym.