Starzenie się należności
Przedawnienie wierzytelności (zestawione w raporcie wieków wierzytelności) to raport okresowy, który kategoryzuje wierzytelności firmy według czasu zaległości w wystawianiu faktury. Służy jako miernik do określenia kondycji finansowej klientów firmy. Jeżeli przedawnienie wierzytelności pokazuje, że należności firmy są zbierane znacznie wolniej niż zwykle, jest to znak ostrzegawczy, że firma może zwalniać lub że firma podejmuje większe ryzyko kredytowe w swoich praktykach sprzedażowych.
Kluczowe dania na wynos
- Starzenie się należności to proces rozróżniania otwartych należności na podstawie czasu zalegania z fakturą.
- Starzenie się wierzytelności jest przydatne przy ustalaniu rezerwy na wątpliwe rachunki.
- W raporcie wierzytelności zestawiono te faktury należne według długości, często w 30-dniowych segmentach, w celu szybkiego zapoznania się z nimi.
Starzenie się należności
Jak działa starzenie się należności
Starzenie się wierzytelności, jako narzędzie zarządzania, może wskazywać, że niektórzy klienci stają się ryzykami kredytowymi, i może ujawnić, czy firma powinna nadal robić interesy z klientami, którzy są chronicznie spóźnionymi płatnikami. Starzenie się należności ma kolumny, które zazwyczaj są podzielone na zakresy dat wynoszące 30 dni, i pokazuje sumę należności, które są obecnie wymagalne, a także należności, które są przeterminowane.
Odpis na wątpliwe konta
Starzenie się wierzytelności jest przydatne przy ustalaniu rezerwy na wątpliwe rachunki. Przy szacowaniu kwoty nieściągalnego długu, która ma zostać zgłoszona w sprawozdaniach finansowych spółki, raport dotyczący starzenia się należności jest przydatny do oszacowania całkowitej kwoty podlegającej umorzeniu. Podstawową przydatną funkcją jest agregacja wierzytelności na podstawie czasu przeterminowania faktury.
Firma stosuje stały procent domyślnej wartości dla każdego zakresu dat. Faktury, które były przeterminowane przez dłuższy czas, otrzymują wyższy procent ze względu na rosnące ryzyko niewykonania zobowiązania i zmniejszającą się kolekcjonowanie. Suma produktów z każdego zaległego zakresu dat stanowi oszacowanie dotyczące kwoty nieściągalnych należności.
Raport wiekowych należności
Raport wierzytelności lub tabela przedstawiająca wiekowanie wierzytelności zawiera szczegółowe informacje na temat konkretnych wierzytelności na podstawie wieku. Konkretne wierzytelności są agregowane u dołu tabeli, aby wyświetlić łączne wierzytelności firmy na podstawie liczby dni, w których faktura jest przeterminowana. Typowe nagłówki kolumn obejmują 30-dniowe przedziały czasu, a wiersze reprezentują należności każdego klienta. Oto przykład raportu przedawnienia wierzytelności.
Zalety starzenia się rachunków
Ustalenia z raportów wiekowych należności można poprawić na różne sposoby. Po pierwsze, należności to pochodne przedłużenia kredytu. Jeśli firma napotyka trudności z gromadzeniem rachunków, o czym świadczy raport o przedawnieniu wierzytelności, konkretni klienci mogą zostać rozszerzeni na działalność wyłącznie za gotówkę. Dlatego raport dotyczący starzenia się jest pomocny w określaniu praktyk kredytowych i sprzedaży.
Firmy wykorzystają informacje zawarte w raporcie o starzeniu się wierzytelności, aby utworzyć listy windykacyjne, które będą wysyłane do klientów z zaległymi saldami. Raporty dotyczące starzenia się należności wysyłane do klientów wraz z wyciągiem na koniec miesiąca lub listem windykacyjnym zapewniają szczegółowe zestawienie zaległych pozycji. Dlatego raport dotyczący starzenia się należności może być wykorzystywany zarówno przez osoby wewnętrzne, jak i zewnętrzne.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.