Oświadczenie pojednawcze bankowe

Co to jest wyciąg bankowy?

Wyciąg z rachunku bankowego to podsumowanie działalności bankowej i biznesowej, które uzgadnia rachunek bankowy jednostki z jej ewidencją finansową. Wyciąg określa wpłaty, wypłaty i inne działania mające wpływ na rachunek bankowy na określony okres. Wyciąg z konta bankowego jest przydatnym narzędziem kontroli wewnętrznej finansowej stosowanym w celu zapobiegania oszustwom.

1:20

Oświadczenie pojednawcze bankowe

Zrozumienie wyciągu z uzgodnienia bankowego

Bankowe wyciągi z uzgodnień zapewniają, że płatności zostały przetworzone, a środki pieniężne zostały zdeponowane w banku. Wyciąg z uzgodnienia pomaga zidentyfikować różnice między saldem banku a saldem księgowym w celu przetworzenia niezbędnych korekt lub korekt. Księgowy zazwyczaj przetwarza wyciągi z uzgodnienia raz w miesiącu.

Kluczowe dania na wynos

• Wyciąg z rachunku bankowego podsumowuje działalność bankową i biznesową, uzgadniając rachunek bankowy jednostki z jej dokumentacją finansową.
• Wyciągi bankowe potwierdzają, że płatności zostały przetworzone, a środki pieniężne zostały zdeponowane na rachunku bankowym.
• Wszystkie opłaty naliczane na rachunku przez bank muszą być rozliczane na wyciągu z uzgodnienia.
• Po wszystkich korektach saldo na wyciągu z rachunku bankowego powinno być równe saldowi końcowemu rachunku bankowego.

Informacje wymagane do utworzenia wyciągu z konta bankowego

Wypełnienie wyciągu z uzgodnienia bankowego wymaga użycia zarówno wyciągu z bieżącego, jak i z poprzedniego miesiąca, w tym salda końcowego konta. Księgowy zazwyczaj przygotowuje wyciąg z uzgodnienia bankowego na podstawie wszystkich transakcji z poprzedniego dnia, ponieważ transakcje mogą nadal występować w dniu faktycznego wyciągu.

Wszystkie wpłaty i wypłaty zaksięgowane na koncie muszą zostać wykorzystane do przygotowania wyciągu z uzgodnienia.

Wyciąg z konta bankowego: Korygowanie salda na bank

Księgowy koryguje saldo końcowe wyciągu bankowego, aby odzwierciedlić zaległe czeki lub wypłaty. Są to transakcje, w których płatność odbywa się na trasie, ale odbiorca nie zaakceptował jeszcze gotówki. Przykładem jest czek wysłany 30 października. Podczas przygotowywania wyciągu z uzgodnienia bankowego z 31 października mało prawdopodobne jest, aby czek wysłany poprzedniego dnia został zrealizowany, więc księgowy odlicza kwotę z salda bankowego. Mogą być także pobierane płatności, które nie zostały jeszcze przetworzone przez bank, co wymaga dodatniej korekty.

Wyciąg z konta bankowego: dostosowanie salda na książki

Saldo rachunku pieniężnego w dokumentacji finansowej jednostki może również wymagać korekty. Na przykład bank może pobierać opłatę za otwarcie rachunku. Bank zazwyczaj pobiera i przetwarza opłaty automatycznie z konta bankowego. Dlatego podczas przygotowywania wyciągu z rachunku bankowego wszelkie opłaty pobrane z konta należy rozliczać, przygotowując zapis księgowy.

Kolejną pozycją wymagającą korekty są naliczone odsetki. Odsetki są automatycznie wpłacane na rachunek bankowy po upływie określonego czasu. W związku z tym księgowy może potrzebować przygotować zapis, który zwiększy środki pieniężne obecnie wykazane w dokumentacji finansowej. Po dokonaniu wszystkich korekt w księgach saldo powinno być równe saldowi końcowemu konta bankowego. Jeśli liczby są równe, przygotowano pomyślne wyciąg z rachunku bankowego.

Terminy pokrewne

Co mówią wyciągi bankowe Wyciąg bankowy to zapis, zwykle wysyłany do posiadacza rachunku co miesiąc, podsumowujący wszystkie transakcje na rachunku w określonym przedziale czasowym. więcej Co to jest zaległa kontrola? Zaległy czek pobiera środki z rachunku bankowego osoby fizycznej lub firmy, ale nie został jeszcze zrealizowany ani zdeponowany przez odbiorcę. więcej Uzgodnienie Uzgodnienie to proces księgowy stosowany do ustalenia, czy pieniądze opuszczające konto odpowiadają wydanej kwocie. więcej Definicja księgi kasowej Księga gotówkowa to dziennik finansowy, który zawiera wszystkie wpływy i wypłaty gotówki, w tym depozyty bankowe i wypłaty. więcej Drobna gotówka Drobna gotówka to niewielka ilość gotówki w kasie, służąca do pokrycia wydatków zbyt małych, aby zasługiwać na wystawienie czeku. więcej Wyciąg z konta Wyciąg z konta to okresowe podsumowanie aktywności na koncie z datą początkową i końcową. więcej linków partnerskich