Majątek podlegający opodatkowaniu
Majątek podlegający opodatkowaniu to łączna wartość majątku zmarłego podlegającego opodatkowaniu. Aktywa netto podlegające opodatkowaniu są równe całkowitym aktywom osoby minus zobowiązania i minus przewidziana część aktywów podlegająca odliczeniu od podatku pozostawiona przez zmarłego.
PRZEŁAMANIE Majątku podlegającego opodatkowaniu
Nieruchomość podlegająca opodatkowaniu obejmuje aktywa inwestycyjne, takie jak akcje i obligacje, a także nieruchomości i nieruchomości, takie jak samochody, budynki i przedmioty kolekcjonerskie. Majątek podlegający opodatkowaniu staje się istotny, gdy spadkobierca dziedziczy majątek osoby i musi zapłacić podatek od nieruchomości od tych aktywów. Spadkobierca będzie winien tylko podatek od nieruchomości podlegający opodatkowaniu, dlatego ważne jest, aby spadkobierca wiedział, jaka część spadku kwalifikuje się do opodatkowania.
Podatek od nieruchomości, a przez to wartość nieruchomości podlegająca opodatkowaniu, zwykle nie ma zastosowania, jeżeli wyznaczonym beneficjentem nieruchomości jest żyjący małżonek, ponieważ małżonkowie mają prawo do nieograniczonego odliczenia małżeńskiego. Ale kiedy majątek zostaje przekazany dziecku, rodzeństwu lub innemu beneficjentowi niż małżonek, wchodzi w grę majątek podlegający opodatkowaniu.
Przy ustalaniu części majątku podlegającej opodatkowaniu należy pamiętać, że można odliczyć następujące elementy: wydatki pogrzebowe wypłacone z majątku, długi zmarłego w chwili śmierci oraz wartość majątku przekazanego małżonkowi zmarłego. Należności podlegające odliczeniu mogą obejmować zadłużenie z tytułu karty kredytowej, linie kredytowe, hipoteki i pożyczki osobiste. Koszty administracyjne związane z rozliczeniem spadku również liczą się jako odliczenia. Podatki nałożone na podlegającą opodatkowaniu część spadku są następnie wypłacane z samego spadku.
Aby ustalić całkowitą podlegającą opodatkowaniu nieruchomość, oblicz wartość całkowitych aktywów nieruchomości i odejmij koszty uzyskania przychodów.
Jak obchodzić się z podatkiem spadkowym potomka
Planowanie majątku może pomóc rodzinom i beneficjentom uniknąć skomplikowanych i zaskakujących sytuacji podatkowych po śmierci bliskiej osoby. Oprócz wyznaczania spadkobierców i decydowania o tym, kto powinien otrzymać majątek, planowanie majątku daje możliwość uproszczenia kwestii finansowych, z którymi spadkobierca będzie musiał sobie poradzić. Wykonawca może udzielić istotnych wskazówek na temat konkretnych kroków, które mogą zmniejszyć ogólną podlegającą opodatkowaniu nieruchomość. Kroki te mogą obejmować utworzenie kont powierniczych dla beneficjentów lub ustanowienie rocznych darowizn na rzecz kwalifikowanych organizacji non-profit.
Internal Revenue Service (IRS) Publikacja 559 zawiera dodatkowe szczegóły na temat ustalania podatków należnych od nieruchomości. Dokument obejmuje wiele powiązanych zagadnień, w tym, które części majątku beneficjent może odliczyć oraz jak ubiegać się o odliczenia i kredyty.
Po śmierci wykonawca jest odpowiedzialny za dopilnowanie zapłaty podatków od nieruchomości.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.