Korzyści z PROSTEGO IRA

Chociaż wielu pracodawców pozwala pracownikom oszczędzać na emeryturę przy użyciu kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak 401 (k), 403 (b) lub 457, plany te mają reguły, które mogą być uciążliwe zarówno dla pracodawców, jak i pracowników.

Niektóre małe firmy zamiast tego wybierają SIMPLE (Bodźce motywacyjne dla pracowników małych pracodawców). Plany te mają mniej zasad, są znacznie mniej skomplikowane w administrowaniu i oferują kluczowe korzyści.

Kluczowe dania na wynos

• PROSTE IRA nie wymagają niedyskryminacji i najbardziej wymagających testów, harmonogramów nabywania uprawnień i raportów podatkowych na poziomie planu.
• Odpowiednie składki pracodawcy należą do pracownika natychmiast i mogą iść z nimi za każdym razem, gdy odchodzą, bez względu na okres zatrudnienia.
• Ulgi podatkowe mogą być dostępne zarówno dla pracowników, jak i pracodawców.

Poznaj zalety PROSTE IRA

Oto korzyści dla pracowników i pracodawców.

Odroczone podatki

Podobnie jak w przypadku innych rodzajów IRA i sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych, SIMPLE IRA pozwalają pracownikom na odroczenie części swoich wynagrodzeń na te plany. Pieniądze rosną odroczone w podatku, dopóki wypłaty nie zostaną przejęte na emeryturę. Pozwala to na szybsze łączenie oszczędności.

Łatwiej biegać

PROSTE IRA nie wymagają większości biurokracji związanej z kwalifikowanymi planami, takimi jak niedyskryminacja i najtrudniejsze testy, harmonogramy nabywania uprawnień i sprawozdawczość podatkowa na poziomie planu. PROSTE IRA są stosunkowo łatwe do skonfigurowania i uruchomienia, a pracodawcy nie muszą zatrudniać specjalnie wyszkolonego personelu.

Obowiązkowe, natychmiastowe nabycie uprawnień

Odpowiednie składki pracodawcy należą do pracownika natychmiast i mogą iść z nimi za każdym razem, gdy odchodzą, bez względu na okres zatrudnienia. (Wkłady pracodawcy w kwalifikowanych planach emerytalnych, takie jak 401 (k) s, zwykle obejmują harmonogram urwiska lub stopniowanego nabywania uprawnień, który wymaga od pracowników pozostania w firmie przez określoną liczbę lat, zanim będą oni posiadali wszystkie pasujące składki). Co więcej, pracodawcy, którzy utworzyli SIMPLE IRA, są zobowiązani przez prawo do dopasowania składek pracowników. Nie jest to wymagane w przypadku kwalifikowanych planów; pracodawcy mogą zaoferować brak dopasowania.

Szybki fakt

PROSTE IRA mają mniej zasad i są znacznie mniej skomplikowane w zarządzaniu niż niektóre inne rodzaje planów emerytalnych.

Limity składek: lepsze niż IRA, gorsze niż 401 (k)

W 2019 r. Pracownicy mogą odroczyć nawet 13 000 USD dochodu do SIMPLE IRA, z dodatkowymi 3000 USD w ramach składek wyrównawczych dozwolonych, jeśli mają 50 lat lub więcej. Jest to mniej niż dopuszczalny wkład w wysokości 19 000 USD / 6 000 USD w przypadku pakietu 401 (k) lub innego kwalifikowanego planu. Ale to więcej niż 6000 $ wkładu / 1000 $ limit doganiania dla IRA. (Przeczytaj więcej z IRS tutaj.)

Ulga podatkowa dla pracodawców

Firmy, które sponsorują SIMPLE IRA, mogą otrzymać ulgę podatkową w wysokości 50% niezbędnych kwalifikowalnych kosztów początkowych, maksymalnie do 500 USD rocznie przez pierwsze trzy lata planu.

Pracodawcy kwalifikują się do ubiegania się o ten kredyt, jeśli mieli 100 lub mniej pracowników, którzy otrzymali co najmniej 5000 USD rekompensaty za poprzedni rok i co najmniej jednego uczestnika programu, który nie był wysoko wynagradzanym pracownikiem, i jeśli ci sami pracownicy nie byli ostatnio objęci podobnymi plany. (Zobacz więcej z IRS.)

Ulga podatkowa na składki pracowników

Pracownicy, których skorygowany dochód brutto spadnie poniżej określonego limitu, mogą kwalifikować się do otrzymania bezzwrotnego kredytu oszczędnościowego w wysokości do 2000 $ składek rocznie.

Wiele opcji inwestycyjnych

SIMPLE IRA wkłady mogą być inwestowane w „pojedyncze akcje, fundusze wspólnego inwestowania i podobne rodzaje inwestycji”, zgodnie z IRS. Wiele planów oferuje wzrost, wzrost i dochód, dochód oraz fundusze specjalistyczne, takie jak fundusze sektorowe lub fundusze docelowe.

Z zastrzeżeniem podatków

Wprawdzie składki z tytułu odroczenia wynagrodzenia do SIMPLE IRA nie podlegają potrąceniu podatku dochodowego, podlegają opodatkowaniu zgodnie z federalną ustawą o składkach ubezpieczeniowych (FICA), federalną ustawą o podatku od bezrobocia (FUTA) oraz ustawą o emeryturach kolejowych (RRTA). Dopasowywanie pracodawców i składki nieprzeznaczone do wyboru nie podlegają podatkom FICA, FUTA ani RRTA.

Dolna linia

PROSTE IRA stanowią wygodną alternatywę dla małych pracodawców, którzy nie chcą biurokratycznych i powierniczych zawiłości związanych z planem kwalifikowanym. Pracownicy nadal otrzymują świadczenia podatkowe i oszczędnościowe, a także natychmiastowe gromadzenie składek pracodawcy. Aby uzyskać więcej, odwiedź stronę internetową IRS lub skonsultuj się z doradcą finansowym.