Zapis
Zapis to termin finansowy opisujący czynność polegającą na przekazywaniu aktywów, takich jak akcje, obligacje, biżuteria i środki pieniężne, osobom fizycznym lub organizacjom na podstawie postanowień testamentu lub planu nieruchomości. Zapisy można składać członkom rodziny, przyjaciołom, instytucjom lub organizacjom charytatywnym. Kiedy nieruchomość pozostawia się na testamencie, nazywa się to urządzeniem .
Breaking Down Bequest
W 2018 r. IRS zwiększyła zwolnienie z podatku od nieruchomości i prezentów z 5, 49 mln USD do 5, 6 mln USD na osobę oraz z 10, 98 mln USD do 11, 2 mln USD dla małżeństw. Ponadto roczna kwota wykluczenia prezentu wzrosła z 14 000 USD w 2017 r. Do 15 000 USD w 2018 r. Zasadniczo oznacza to, że osoba fizyczna może zostawić 5, 49 mln USD swoim spadkobiercom i nie płacić federalnego podatku od nieruchomości ani prezentów, podczas gdy małżeństwo może chronić tylko poniżej 11 milionów dolarów z federalnych podatków od nieruchomości i prezentów, robiąc to samo.
Kluczowe rzeczy na wynos [PROSZĘ UMIESZCZYĆ TE KLUCZOWE PREZENTY W SKRZYNCE WEZWANIA
- Zapis jest aktem przekazania majątku osobom lub organizacjom na podstawie postanowień testamentu lub planu nieruchomości.
- IRS niedawno zwiększyło zwolnienie z podatku od nieruchomości i prezentów do 5, 6 miliona USD na osobę oraz do 11, 2 miliona USD dla małżeństw.
- Ludzie mogą dawać prezenty, unikając podatków, korzystając z mocy Crummey, która umożliwia otrzymanie prezentu, który nie kwalifikuje się do zwolnienia z podatku od darowizn, i zamianę go na prezent, który kwalifikuje się do wyłączenia.
Dawcy prezentów mogą również unikać podatków, wykorzystując swoją moc Crummeya, technikę, która umożliwia otrzymanie prezentu, który nie kwalifikuje się do zwolnienia z podatku od darowizn, i zamianę go na prezent kwalifikujący się. Osoby często stosują moc Crummeya do wkładów w nieodwołalnym zaufaniu. Aby moc Crummeya działała poprawnie, osoba musi zastrzec, że dar jest częścią zaufania podczas jego sporządzania, a kwota prezentu nie może przekraczać 12 000 USD rocznie na jednego beneficjenta.
Ogólnie rzecz biorąc, prezenty z trustu są powszechnie używane przez rodziców lub dziadków, którzy chcą założyć fundusz powierniczy dla swoich dzieci lub wnuków. Upominki charytatywne po śmierci - znane również jako upominki dawne, mogą również obniżać podatki od nieruchomości. Nic dziwnego, że zapisy te mogą być ważnym źródłem pozyskiwania funduszy dla organizacji non-profit. Gdy zapis jest przeznaczony do określonego celu, nazywa się go wyposażeniem.
Planowanie spadku i nieruchomości
Osoby i rodziny, które chcą się rozwijać i / lub zachować aktywa dla przyszłych pokoleń, mogą znacznie skorzystać na stworzeniu formalnego planu nieruchomości. Prawnik od nieruchomości może znacznie pomóc w tym procesie, który zwykle staje się skomplikowany ze względu na zawiłości związane z wymianą majątku z pokolenia na pokolenie. Niektóre z głównych zadań związanych z planowaniem osiedla obejmują następujące kroki:
- Sporządzenie testamentu
- Nazwanie wykonawcy testamentu w celu nadzorowania warunków testamentu
- Ograniczanie podatków od nieruchomości poprzez zakładanie kont powierniczych w imieniu beneficjentów
- Ustanowienie opiekuna dla żywych osób na utrzymaniu
- Tworzenie i / lub aktualizowanie beneficjentów planów, takich jak ubezpieczenia na życie, IRA i 401 (k) s
- Ustanawianie corocznych darowizn dla wykwalifikowanych organizacji charytatywnych i non-profit w celu obniżenia podlegającego opodatkowaniu majątku
- Ustanowienie trwałego pełnomocnictwa (POA) do kierowania innymi aktywami i inwestycjami
Planowanie majątku może obejmować nawet bardziej osobistą logistykę, na przykład organizowanie pogrzebu.
[Ważne: Tradycyjne trusty ubezpieczeń na życie tradycyjnie zawierają rezerwy Crummey.]
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.