Często zadawane pytania dotyczące planów emerytalnych
Zrozumienie limitów składek i kwestii podatkowych wpływających na Twoje plany emerytalne może pomóc nie tylko uniknąć kosztownych błędów, ale także skorzystać z dostępnych świadczeń. W większości przypadków zaleca się osobom fizycznym skonsultowanie się z kompetentnym doradcą podatkowym w celu ustalenia korzyści, które mogą dotyczyć ich konkretnej sytuacji. W tym miejscu odpowiadamy na typowe pytania zadawane przez właścicieli firm i osoby prowadzące plany emerytalne sponsorowane przez pracodawców, a także pytania dotyczące poszczególnych podatników. Pamiętaj jednak, aby skonsultować się z doradcą podatkowym, jeśli potrzebujesz bardziej specjalistycznej pomocy.
Pracownik z firmą
Pytanie :
Pracuję dla korporacji, która zapewnia plan 401 (k), w którym uczestniczę. Ale świadczę również usługi konsultingowe z boku. Czy mogę ustalić plan emerytalny dla mojej firmy konsultingowej, a jeśli tak, to w jaki sposób na udział w planie emerytalnym mojego pracodawcy wpływa wpływ na plan?
Odpowiedź :
Możesz ustanowić plan emerytalny dla swojej firmy, jeśli jedyne powiązanie z pracodawcą polega na tym, że pracujesz w firmie i nie masz w niej własności. Z jednym wyjątkiem na składki na plan ustanowiony dla twojej firmy konsultingowej nie mają wpływu składki na plan pracodawcy 401 (k). Wyjątek dotyczą składek na odroczenie wynagrodzenia.
Limity składek na odroczenie wynagrodzenia obowiązują indywidualnie (na osobę), a nie na podstawie planu. Oznacza to, że bez względu na liczbę planów, w których uczestniczysz, nie możesz wpłacać składek w wysokości przekraczającej 17 500 USD. Jeśli masz co najmniej 50 lat do końca roku, możesz wnieść wkład w wysokości 5500 USD.
Załóżmy na przykład, że masz 35 lat i odkładasz 5000 USD na plan 401 (k) sponsorowany przez twojego pracodawcę na rok 2013. Nie możesz odroczyć więcej niż 12 500 USD (17 500 USD - 5000 USD) na plan przyjęty dla Twojej firmy, jeśli ma funkcja odroczenia wynagrodzenia.
Zasady określane jako kwota rocznego dodatku są różne, ponieważ obowiązują dla poszczególnych pracodawców. Reguła dodawania rocznego ogranicza składki uczestnika w ramach planu określonych składek do 100% rekompensaty uczestnika lub 51 000 USD, w zależności od tego, która wartość jest niższa. Limit 51 000 USD dotyczy roku podatkowego 2013, ale limit jest indeksowany dla inflacji w przyrostach co 1000 USD. IRS wysyła zawiadomienie w ostatnim kwartale każdego roku, wskazując, czy limit wzrośnie w następnym roku. 51 000 USD obejmuje składki na odroczenie wynagrodzenia i składki pracodawcy, takie jak udziały w zyskach i składki wyrównawcze. Ponieważ roczny limit dodawania obowiązuje w przeliczeniu na jednego pracodawcę, a Twoja firma konsultingowa jest pracodawcą odrębnym od korporacji, w której regularnie jesteś zatrudniony, możesz wnieść do 51 000 USD na każdy plan. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Właściciele firm: zasady dotyczące kwalifikowanych planów emerytalnych ).
Przykład
Załóżmy, że zarabiasz 250 000 USD od swojego pracodawcy i że plan 401 (k) pracodawcy obejmuje funkcję podziału zysku, która jest rodzajem określonego wkładu. Możesz otrzymać do 51 000 USD na 2012 r. Do swojego 401 (k)) / planu podziału zysków, który może składać się ze składek z tytułu odroczenia wynagrodzeń i składek pracodawcy, takich jak udziały w zyskach i składki wyrównawcze.
Ponadto, ponieważ zasady dotyczące rocznych kwot dodanych obowiązują osobno dla każdego planu, składki na plan emerytalny przyjęty dla Twojej firmy mogą wynosić do 51 000 USD, co daje łączny limit składki 102 000 USD, a także dodatkowe 5500 USD, jeśli osiągniesz wiek 50 lat do końca 2013 roku. Należy pamiętać, że składki pracodawcy, takie jak udziały w zyskach, do planu przyjętego dla Twojej firmy są ograniczone do 25% wynagrodzenia W-2, które sam sobie płacisz, jeśli Twoja firma jest zarejestrowana, lub 20 % zmodyfikowanego zysku netto, jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę osobową, plus składki na odroczenie wynagrodzenia. Ponadto łączne składki pracodawcy i odroczenia wynagrodzenia w ramach planu przyjętego dla firmy nie powinny przekraczać 100% wynagrodzenia otrzymywanego od firmy.
Zasady dotyczące limitów składek dla wielu planów dla wielu firm są różne, jeśli firmy mają wspólną własność lub powiązanie. W takich przypadkach osoby muszą skonsultować się z kompetentnym doradcą podatkowym lub administratorem planu w celu ustalenia obowiązujących przepisów.
Dokonywanie składek odroczenia płac w dwóch planach
Pytanie :
Jeśli uczestniczę w dwóch sponsorowanych przez pracodawcę planach, czy mogę wnieść wkład w odroczenie wynagrodzenia w obu tych programach?
Odpowiedź :
Tak. Składki na odroczenie wynagrodzenia są jednak zasadniczo ograniczone do jednej łącznej kwoty na dany rok. Na przykład w roku podatkowym 2013 można wpłacać składki na odroczenie wynagrodzenia w wysokości do 17 500 USD plus dodatkową kwotę doładowania w wysokości 5500 USD, jeśli osiągnie się wiek 50 do 31 grudnia 2013 r. Kwotę tę można podzielić na wiele programów emerytalnych, w których bierzesz udział, pod warunkiem, że łączne składki na odroczenie wynagrodzenia we wszystkich planach nie przekraczają 17 500 USD plus dodatek wyrównawczy.
Wyjątek dotyczą odroczeń dokonanych w 457 planach, ponieważ takie kwoty nie są klasyfikowane jako odroczenie wynagrodzenia przez Wewnętrzny Kod Podatkowy. W związku z tym, jeśli uczestniczysz w planie 403 (b) lub 401 (k), a także uczestniczysz w rządowym planie 457 (b), możesz odroczyć 17 500 USD plus nadrabianie zaległości do 401 (k) lub 403 (b) plan i tyle samo, co plan 457 (b), pod warunkiem, że łączne składki do któregokolwiek z planów nie przekraczają 100% rekompensaty otrzymanej od pracodawcy, który sponsoruje plan. Na przykład Twój łączny wkład do kwoty 403 (b) nie może przekroczyć 100% wynagrodzenia otrzymywanego od pracodawcy, który utrzymuje plan 403 (b).
Rozszerzenia terminów dla wkładów IRA
Pytanie :
Złożyłem wniosek o przedłużenie terminu złożenia deklaracji podatkowej do 15 sierpnia 2013 r. Czy mogę wnieść wkład IRA za 2012 r. Do 15 sierpnia 2013 r.?
Odpowiedź :
Nie. Terminy składania podatków nie dotyczą składek IRA. Składki na IRA muszą być wniesione przed upływem terminu podatkowego, z wyłączeniem przedłużeń.
Termin zmiany charakterystyki wkładów IRA
Pytanie : W ubiegłym roku podatkowym włożyłem 3000 USD na moją Tradycyjną IRA. Niedawno spotkałem się z moim planistą finansowym, który wyjaśnił, że kwalifikuję się do wkładu Roth IRA za ostatni rok i że bardziej korzystne byłoby potraktowanie tej kwoty jako wkładu Roth IRA. Skoro już złożyłem zeznanie podatkowe przed terminem 15 kwietnia, czy mogę zmienić składkę na składkę Roth teraz w lipcu?
Odpowiedź :
Tak. Ponieważ złożyłeś zeznanie podatkowe przed upływem terminu płatności, otrzymasz automatyczne przedłużenie o sześć miesięcy w celu zmiany charakterystyki składki z IRA w zeszłym roku. Oznacza to, że Twój opiekun IRA musi otrzymać instrukcje dotyczące zmiany nazwy do 15 października bieżącego roku. Koniecznie skontaktuj się z depozytariuszem, aby ustalić odpowiednie wymagania dotyczące dokumentacji. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Ponowne opisywanie wkładu IRA lub konwersji Rotha ).
Ponieważ złożyłeś już zeszłoroczną deklarację podatkową, która nie obejmowała zmiany charakteru, musisz złożyć zmienioną deklarację podatkową (formularz IRS 1040X). Zasadniczo formularz 1040X należy złożyć w ciągu trzech lat od daty złożenia pierwotnej deklaracji lub w ciągu dwóch lat od daty zapłaty podatku dochodowego, w zależności od tego, co nastąpi później. Jeśli wcześniej złożyłeś zeznanie podatkowe, nadal jest traktowane jako złożone w terminie. Powinieneś skontaktować się ze specjalistą podatkowym lub państwowym organem podatkowym, aby ustalić, czy musisz złożyć poprawioną deklarację podatkową.
Wniosek
Mamy nadzieję, że te pytania i odpowiedzi były dla Ciebie pomocne. Należy jednak pamiętać, że powyższe informacje stanowią jedynie ogólne wytyczne i nie powinny być traktowane jako porady podatkowe, porady prawne, usługi planowania finansowego lub usługi planowania nieruchomości.