Kraje o najwyższych stawkach podatku dochodowego od osób samotnych i rodzinnych

Jeśli mógłbyś mieszkać w dowolnym miejscu na świecie, czy nie chciałbyś poznać krajów o najwyższych podatkach dochodowych przed przeprowadzką? Być może, ale to nie jedyne pytanie, które należy zadać. Najbardziej opodatkowane miejsca zamieszkania zależą nie tylko od twoich dochodów, ale także od twojego statusu zgłoszenia. Ponadto kraje o najwyższych podatkach od wysokich dochodów - Portugalia, Słowenia, Belgia, Finlandia i Szwecja - w większości różnią się od krajów o najwyższych podatkach od osób o średnich dochodach.

To, czy jesteś singlem, czy żonaty z dziećmi, również robi różnicę. Dania ma jedne z najwyższych na świecie podatków zarówno dla samotnych, jak i małżeńskich podatników, ale pozostałe cztery najlepsze kraje w każdej kategorii są zupełnie inne, chociaż wszystkie znajdują się w Europie. Dane te (najnowsze dostępne od 2018 r.) Pochodzą z Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD), forum, które pozwala rządom z 36 zaawansowanych i rozwijających się krajów na całym świecie, z których 25 znajduje się w Europie, na współpracę ku dobrobytowi gospodarczemu i społecznemu ludzi.

Kluczowe dania na wynos

• Obciążenia z tytułu podatku dochodowego różnią się w zależności od kraju w zależności od wysokości składek na programy ubezpieczeń społecznych, a także od specyfikacji, takich jak wiek i status właściciela domu.
• Istnieją rozbieżności między najwyższymi a najniższymi obciążeniami z tytułu podatku dochodowego między krajami OECD.
• Różne kraje uwzględniają także podatników w różnych przedziałach, w zależności od ich dochodów, stanu cywilnego i liczby osób na utrzymaniu.

Kraje o najwyższym podatku dochodowym od osób samotnych

Po pierwsze, spójrzmy na kraje o najwyższych ogólnych stawkach podatku dochodowego od osób fizycznych przy średniej płacy dla osoby samotnej bez dzieci.

1. Belgia, 42, 0%

Belgia, podobnie jak wiele krajów, które omówimy tutaj, ma podatek progresywny, co oznacza, że ​​osoby o wyższych dochodach płacą więcej podatków niż osoby o niższych dochodach. Jego najwyższy wskaźnik progresywny wynosi 50%. Dochód z nieruchomości, pracy, inwestycji i różnych źródeł podlega opodatkowaniu. Stawki podatku od zysków kapitałowych zależą od rodzaju kapitału. Pracownicy płacą także podatek od ubezpieczeń społecznych w wysokości 13, 07% swoich dochodów. Rząd zezwala na odliczenia wydatków biznesowych, składek na ubezpieczenia społeczne i 80% płatności alimentacyjnych, a ponadto istnieje zasiłek osobisty na podstawie statusu zgłoszenia.

2. Niemcy, 39, 7%

Niemcy nakładają progresywny podatek dochodowy i kapitałowy, który wynosi 45%. Źródła dochodu podlegającego opodatkowaniu obejmują rolnictwo, leśnictwo, własność biznesu, zatrudnienie, samozatrudnienie, oszczędności i inwestycje, wynajem nieruchomości i zyski kapitałowe. Pierwsze 801 EUR dochodu z oszczędności i inwestycji nie jest opodatkowane dzięki uldze oszczędzającej. Istnieje 25% podatek u źródła od odsetek i dywidend oraz 15% podatek u źródła od opłat licencyjnych.

Członkowie niektórych kościołów płacą 8% lub 9% podatku kościelnego, który można odliczyć od podatku. Podatki kościelne są nakładane w wielu krajach europejskich. W niektórych przypadkach tylko członkowie kościoła są zobowiązani do płacenia procentu dochodów do kościoła, do którego należą; w innych wszyscy podatnicy płacą podatek kościelny, ale mają możliwość płacenia go państwu zamiast organizacji religijnej.

Dochód w wysokości do 8 652 EUR jest traktowany jako dodatek osobisty i nie jest opodatkowany. Inne potrącenia obejmują procent składek na ustawowy plan ubezpieczenia emerytalnego; składki na ubezpieczenie zdrowotne; prywatne składki na ubezpieczenie wypadkowe, na życie, na wypadek bezrobocia i na wypadek inwalidztwa; darowizny na rzecz zarejestrowanych organizacji charytatywnych; oraz do 6000 EUR rocznie na szkolenie dla przyszłego zawodu.

3. Dania, 36, 1%

Progresywny podatek dochodowy w Danii wynosi 55, 8%, a średnia osoba płaci 45%. Duńczycy płacą 8% duńskiego podatku od składek na rynku pracy, 5% podatku na opiekę zdrowotną, 22, 5% do 27, 8% podatków miejskich, podatki na ubezpieczenie społeczne w wysokości 1080 DKK (164 USD) rocznie, a podatki od zysków kapitałowych w wysokości 27% lub 42% . Podatek u źródła wynosi 27% od dywidend i 25% od tantiem.

Dochód z pracy, premie, świadczenia dodatkowe, dochody z działalności gospodarczej, opłaty, emerytury, renty, świadczenia z zabezpieczenia społecznego, dywidendy, odsetki, zyski kapitałowe i dochody z wynajmu nieruchomości podlegają opodatkowaniu. Istnieje również dobrowolny podatek kościelny w wysokości 0, 43% do 1, 40%.

Dostępne są ulgi podatkowe na ograniczone składki na zatwierdzone duńskie emerytury, ubezpieczenie od bezrobocia, odsetki od zadłużenia, składki charytatywne, nierefundowane podróże służbowe i podwójne gospodarstwa domowe.

4. Austria, 34, 9%

Austriacy płacą progresywne podatki w wysokości nawet 55% od dochodu, który obejmuje dochód z pracy i niektóre świadczenia dodatkowe. Przychody z inwestycji i zyski kapitałowe są opodatkowane według 27, 5%. Pracownicy umysłowi wnoszą 18, 07% swoich dochodów do zabezpieczenia społecznego, podczas gdy pracownicy fizyczni wnoszą 18, 2%, z zastrzeżeniem pułapu w wysokości 4 530 EUR.

Austria zapewnia automatyczne ulgi podatkowe na podstawie liczby osób w gospodarstwie domowym, które zarabiają, a także ulgi na dzieci i podróż do pracy. Niektóre wydatki związane z pracą i koszty opieki nad dziećmi podlegają odliczeniu od podatku.

5. Węgry, 34, 5%

W przeciwieństwie do innych krajów omawianych w tym artykule Węgry oceniają zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych, a nie podatek progresywny, a stawka wynosi 16%. Stawka ta wydaje się stosunkowo niska, ale ponieważ dotyczy całego dochodu, niekoniecznie oznacza to, że Węgrzy mają niższe ogólne obciążenie podatkowe.

Dochód pasywny ze źródeł takich jak dywidendy, odsetki i dzierżawa nieruchomości jest również opodatkowany według 16%. Węgry przewidują potrącenia na szkolenia zawodowe i wydatki na podróże służbowe, a rodziny otrzymują odliczenia na każde dziecko. Węgry traktują każdego małżonka jako oddzielnego podatnika. Składki na ubezpieczenia społeczne stanowią 18, 5% dochodów pracowników.

Jak wypada USA

Stany Zjednoczone stanowią 25, 6% w tej kategorii zarabiających średnio singli bez dzieci, co daje 16. najwyższą stawkę podatkową. Kraje o najniższych ogólnych stawkach podatku dochodowego od osób samotnych bez dzieci to Chile (7, 0%), Meksyk (10, 3%) i Korea (13, 8%).

Możesz pomyśleć, że wysokie podatki w danym kraju są cennym kompromisem, jeśli otrzymujesz wiele świadczeń z ubezpieczenia społecznego, twój poziom życia jest wysoki i uważasz, że rząd mądrze wykorzystuje twoje podatki.

Najwyższy podatek dochodowy dla małżeństw

Kraje o najwyższym średnim podatku dochodowym od osób fizycznych są różne dla rodzin z dwójką dzieci. Tylko Dania znajduje się w pierwszej piątce zarówno w tej kategorii, jak i singlu bez kategorii dzieci.

1. Turcja, 25, 8%

Stawki podatku dochodowego w Turcji wynoszą od 15% do 35%. Turcja nakłada podatek dochodowy na działalność handlową, rolniczą i zawodową; wynagrodzenia i płace; dochód z nieruchomości; dywidendy, odsetki i tantiemy; oraz inne dochody, w tym zyski kapitałowe. Dostępne są odliczenia na wydatki medyczne i edukacyjne, emerytury i prywatne ubezpieczenia zdrowotne oraz niektóre darowizny.

2. Dania, 25, 3%

Ponieważ w poprzednim rozdziale omówiliśmy stawki podatkowe w Danii, oto dodatkowe informacje na temat opodatkowania w Danii. Mieszkańcy płacą podatki od dochodu na całym świecie, a małżonkowie muszą złożyć osobno. Zyski kapitałowe ze sprzedaży domu są zwykle zwolnione z podatku. Większość podatników otrzymuje zasiłek osobisty o wartości 44 000 DKK (6 700 USD) oraz dodatek na zatrudnienie. Osoby fizyczne płacą podatki od nieruchomości, a każdy inny niż małżonek, który otrzymuje spadek, płaci podatek od spadku. Konsumenci płacą podatki od wartości dodanej od większości towarów i usług.

3. Finlandia, 25, 2%

Finlandia opodatkuje osoby otrzymujące dochód według progresywnych stawek, które przekraczają 31, 75%. Osoby fizyczne płacą także składki na ubezpieczenie społeczne i podatek od emisji publicznych. Finlandia nakłada podatek dochodowy od wynagrodzeń, wynagrodzeń, emerytur i świadczeń socjalnych, a także od dochodów kapitałowych z inwestycji. Zarobiony dochód podlega podatkom krajowym, miejskim i kościelnym.

4. Holandia, 23, 8%

Holandia klasyfikuje wszystkie dochody jako należące do jednej z trzech kategorii: 1) wynagrodzenia, płace, świadczenia rzeczowe, emerytury i dochody z tytułu posiadania domu; 2) dochody przedsiębiorstw ze znacznych pakietów akcji; 3) dochody z oszczędności i inwestycji. Każda kategoria ma własne odliczenia i stawki podatkowe, a ogólne ulgi podatkowe mają zastosowanie do dochodu netto po zsumowaniu trzech kategorii. Dochód jest opodatkowany według progresywnych stawek od 36, 5% do 52%. Podatki te są uwzględnione w podatkach na ubezpieczenie społeczne. Pary małżeńskie muszą złożyć wspólny wniosek, chyba że złożyły wniosek o rozwód, a niektóre niezamężne pary również muszą złożyć wspólny wniosek.

5. Norwegia, 23, 0%

Norwegia opodatkuje rezydentów od wynagrodzeń, dywidend, odsetek, tantiem, nieruchomości, dochodów kapitałowych oraz zysków przemysłowych, handlowych i rolnych. Zyski ze sprzedaży głównego miejsca zamieszkania nie podlegają opodatkowaniu po upływie roku posiadania. Pracownicy, pracodawcy i państwo składają się na ubezpieczenie społeczne wypłacające świadczenia emerytalne i medyczne.

Mieszkańcy otrzymują odliczenia osobiste i nieograniczone odliczenie za odsetki zapłacone od długów. Ulgi podatkowe na dzieci są dostępne tylko w przypadku udokumentowanych wydatków na dzieci w wieku poniżej 12 lat, z zastrzeżeniem limitów na dziecko. Osoby, które nie ukończyły 34 lat i oszczędzają na zakup domu, otrzymują ulgę podatkową w wysokości 20% zaoszczędzonej kwoty.

Stawka podatku amerykańskiego dla małżeństw

Stany Zjednoczone stanowią 13, 7% w tej kategorii, co daje 21 najwyższą stawkę podatkową. Kraje, w których najniższe średnie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w małżeństwach samotnie zarabiających z dwójką dzieci to Irlandia (–0, 3%), Republika Czeska (1, 7%) i Szwajcaria (4, 2%). Pomiędzy najwyższymi i najniższymi obciążeniami z tytułu podatku dochodowego między krajami OECD istnieje dość rozbieżność.

Belgia, Niemcy, Dania, Austria i Węgry mają najwyższy podatek dochodowy dla osób samotnych, podczas gdy Turcja, Dania (ponownie), Finlandia, Holandia i Norwegia mają najwyższy podatek dochodowy dla małżeństw z dwójką dzieci.

Dolna linia

Obciążenia z tytułu podatku dochodowego różnią się bardzo w zależności od kraju ze względu na stawki, według których każdy kraj finansuje programy ubezpieczeń społecznych, takie jak emerytury i opieka zdrowotna. W niektórych krajach, takich jak Holandia, podatki na ubezpieczenie społeczne są znacznie wyższe niż podstawowe podatki dochodowe.

Każdy kraj zapewnia także obywatelom różne poziomy świadczeń, a poszczególne osoby uzyskują różne zwroty kwot, które wpłacają na programy ubezpieczeń społecznych, w zależności od czynników osobistych, w tym dochodów, wieku i stanu zdrowia.

Różne kraje uwzględniają także podatników w różnych przedziałach, w zależności od ich dochodów, stanu cywilnego i liczby osób na utrzymaniu. Tak więc tylko dlatego, że kraj ma wyjątkowo wysoką lub niską ogólną stawkę podatku dochodowego, niewiele mówi o tym, jak sobie poradzisz w tym kraju, biorąc pod uwagę wszystkie okoliczności, które składają się na twoją wyjątkową sytuację.