Czy wygasają elastyczne konta wydatkowe (FSA)?

Elastyczny rachunek wydatków (FSA) jest oferowany pracownikom przez ich pracodawców, aby pomóc zrównoważyć koszty leczenia za pomocą dolarów przed opodatkowaniem. FSA są podobne do Health Savings (HSA), ale są dostępne tylko dla tych zatrudnionych przez firmę. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mają dostęp tylko do HSA.

W przypadku FSA pracownicy zazwyczaj przekazują ustaloną kwotę każdej wypłaty z wynagrodzenia brutto, a składki te są zwolnione z podatku, o ile fundusze są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki medyczne, zgodnie z definicją IRS (patrz publikacja 969).

Konta elastycznych wydatków wygasają i są uważane za plan typu „wykorzystaj lub strać”. Są to rachunki oszczędnościowe zapewniane przez pracodawców, aby umożliwić pracownikom odroczenie części swoich wynagrodzeń w celu uzyskania zwrotu kosztów kwalifikowalnych, takich jak wydatki na opiekę medyczną lub koszty opieki zależnej. Odroczenia te są rozliczane przed opodatkowaniem i dopóki pracownicy wykorzystują środki na wydatki kwalifikowalne, wydatki uznaje się za zwolnione z podatku. Od 2019 r. Maksymalna obniżka pensji, jaką osoba może wypłacić FSA, wynosi 2700 USD.

Według danych Instytutu ds. Świadczeń Pracowniczych w 2018 r. Było około 33 do 38 milionów FSA, a „według WageWorks około 8 procent właścicieli FSA pozostawia na swoich rachunkach średnio 172 USD na koniec roku”, jak podano autor: Marketplace 14 grudnia 2018 r.

Okres karencji lub przeniesienie

Wszelkie pieniądze odroczone do FSA w ciągu roku kalendarzowego przepadają, jeśli nie zostaną odebrane w terminie wygaśnięcia. Jednak niektóre plany mogą przewidywać okres karencji lub przeniesienie. Okres karencji to określony czas, w którym pracownik może złożyć roszczenie, które może przekroczyć koniec roku kalendarzowego; okres karencji trwa zwykle od dwóch do trzech miesięcy, więc jeśli upłynie w styczniu, będziesz musiał wydać te środki do połowy marca. Niestety po upływie okresu karencji wszystkie niewykorzystane salda przepadają.

Niektóre plany FSA oferują również przeniesienie, w ramach którego plany mogą pozwolić na wykorzystanie do 500 USD niewykorzystanego salda na wydatki na następny rok. Plan FSA określa ten limit, który może być mniejszy niż maksymalnie 500 USD.

Wykorzystaj swoje środki do końca roku

Zegar może Cię zaskoczyć z powodu funduszy FSA. Koniec roku może być świetnym czasem na wydanie pieniędzy. Ale istnieje wiele opcji wykorzystania środków, nawet w ostatniej chwili. Zadzwoń do lekarza i umów się na odroczone wizyty lub umyj zęby - oba są zazwyczaj objęte FSA. Zaplanuj nadchodzący rok, uzupełniając zapasy artykułów gospodarstwa domowego, takich jak roztwór soli, opaski, apteczki, filtry przeciwsłoneczne i opaski na chorobę lokomocyjną - to tylko niektóre z setek produktów dostępnych w internetowym sklepie FSA.

Dolna linia

Ważne jest, aby dokładnie zrozumieć, jak działa Twój FSA, ponieważ każdy plan jest inny. Każdy FSA może mieć ustaloną datę wygaśnięcia, okres karencji lub przeniesienie, więc przejrzyj dokumenty swojego planu lub zadzwoń do swojego dostawcy planu, aby uzyskać dodatkowe wyjaśnienia.