Czy pieniądze na elastycznym koncie wydatków (FSA) podlegają rolowaniu?
Elastyczne konto wydatków (FSA) to konto, na które pracownik może wnosić dolary przed opodatkowaniem w celu pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych, w tym współpłacenia, leków na receptę, wizyt kręgarza, okularów i operacji LASIK (pełna lista na stronie IRS publikacja 502).
Kluczowe dania na wynos
- Elastyczne konto wydatków (FSA) pozwala osobom odłożyć dolary przed opodatkowaniem na pokrycie kosztów kwalifikowanych kosztów leczenia.
- Do 500 USD niewykorzystanych środków może zostać przeniesione na następny rok planu.
- Od 2019 r. IRS ustaliła limit wkładu FSA w wysokości 2700 USD na kwalifikowany FSA.
Co to jest rolowanie FSA?
Departament Skarbu USA zmienił pierwotną zasadę „wykorzystaj lub zgub” dla FSA, aby umożliwić rolowanie niektórych funduszy pod koniec roku planu. Do 500 USD niewykorzystanych środków może zostać przeniesione na następny rok planu. Firmy mogą zaoferować pracownikom okres karencji do 2, 5 miesiąca na wykorzystanie pieniędzy lub przeniesienie 500 USD na następny rok. Pracodawca może zezwolić na przeniesienie mniej niż 500 USD, ale ten sam limit przeniesienia musi obowiązywać wszystkich uczestników planu.
Na przykład, jeśli zdecydujesz się na przekazanie 2600 USD na rok, ale wydasz tylko 2300 USD, możesz przenieść pozostałe 300 USD na przyszły rok. Pamiętaj, że jeśli wydasz tylko 2000 USD, nadal możesz przenieść ponad 500 USD, ale stracisz pozostałe 100 USD.
Granice wkładu a ile należy wnieść
IRS ustala limit składki FSA, który jest corocznie indeksowany do inflacji. W 2019 r. Liczba ta wynosiła 2000 USD, jednak istnieją sposoby na obejście tego ograniczenia. Na przykład osoba zatrudniona przez dwie różne firmy może wnieść wkład w wysokości 2700 USD w ramach planu FSA każdego pracodawcy.
Należy pamiętać, że kwota przeniesiona z poprzedniego roku nie jest wliczana do limitu składek na następny rok. Ponadto przeniesione kwoty mogą być nadal przenoszone w kolejnych latach.
Określając, ile pieniędzy należy przeznaczyć na konto FSA z roku na rok, należy wziąć pod uwagę kwalifikowane wydatki medyczne, które mogą ponieść, takie jak:
- Lek na receptę jest opłacany
- Koszty dentystyczne i ortodontyczne
- Egzaminy okulistyczne
- Soczewki kontaktowe i okulary
Aby określić składkę FSA na rok, oszacuj te wydatki jako punkt odniesienia, uwzględniając inne potencjalne rodzinne wydatki medyczne.
Okres karencji
Okres karencji FSA to okres pod koniec roku, w którym można wykorzystać wszelkie niewydane pieniądze w FSA. Okres karencji może wynosić maksymalnie dwa i pół miesiąca, ale może być krótszy w zależności od konfiguracji planu.
Na przykład, jeśli Twój plan obowiązuje od 1 stycznia 2019 r. Do 31 grudnia 2019 r., Będziesz mieć do 15 marca 2020 r., Aby wykorzystać wszystkie swoje fundusze FSA. Niewykorzystane saldo FSA na rok planu 2019 zostanie utracone po zakończeniu okresu karencji.
Okres wyczerpania
Wykończenie to z góry określony okres, w którym można składać roszczenia za poprzedni rok. Na przykład, jeśli okres wyczerpania trwa do 31 marca, będziesz musiał do tego czasu zgłosić roszczenia dotyczące wydatków, które wystąpiły przed 31 grudnia. Okresy wyczerpania mogą się różnić w zależności od planu.
Jako przykład tego, jak działa okres wyczerpania, jeśli odwiedziłeś dentystę 1 listopada, ale jeszcze nie zgłosiłeś roszczenia, możesz złożyć wniosek przed 31 marca. Wszelkie niewykorzystane środki po 31 marca zostaną utracone.
Skontaktuj się z administratorem świadczeń lub działem HR, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat okresu karencji i okresu wygaśnięcia planu FSA.
Od 2019 r. IRS ustaliła limit wkładu FSA w wysokości 2700 USD na kwalifikowany FSA.
Konta FSA kontra rachunki oszczędnościowe dla zdrowia (HSA)
Dla wielu osób różnice między FSA a HSA mogą być mylące. Należy jednak pamiętać o kilku kluczowych różnicach:
- Posiadasz HSA; twój pracodawca jest właścicielem FSA. Oznacza to, że Twój HSA pozostaje z tobą po odejściu z pracodawcy, ale nie możesz zrobić tego samego z FSA.
- Możesz inwestować środki w HSA; nie możesz z FSA.
- Maksymalne składki między nimi są różne.