Lista kontrolna podatku dochodowego na koniec roku

Co roku mniej więcej o tym samym czasie słyszymy o tych samych starych rzeczach, które powinniśmy zrobić do 31 grudnia, aby zaoszczędzić pieniądze na naszych podatkach w kwietniu następnego roku. W tym artykule podamy kilka mniej znanych wskazówek i strategii dotyczących oszczędności podatkowych w ostatniej chwili. Podzielimy się również argumentami przeciwko podejmowaniu powszechnie zalecanych środków, takich jak płacenie podatków od nieruchomości i styczniowy rachunek hipoteczny w grudniu.

Powiązane wydatki na jeden rok

Niektóre odliczenia nie są dostępne, chyba że wydatki w tej kategorii przekraczają pewien procent skorygowanego dochodu brutto (AGI). W przypadku wydatków medycznych jest to kwota ponad 10% (7, 5%, jeśli ty lub twój małżonek macie 65 lat lub więcej, do 31 grudnia 2016 r.). W przypadku wydatków na pracę i niektórych odliczeń różnych wynosi 2%.

Oto przykład działania tego systemu. Jeśli Twoje AGI wynosi 50 000 USD i masz 7 000 USD na kwalifikowane wydatki medyczne i dentystyczne, nie będziesz mógł odliczyć 7 000 USD od dochodu podlegającego opodatkowaniu; odliczasz tylko wydatki przekraczające 10% twoich dochodów. Ponieważ 10% z 50 000 USD to 5000 USD, możesz odliczyć 7 000 - 5 000 USD lub 2 000 USD.

Lepiej jest mieć prawo do czegoś, niż całkowicie przegapić to odliczenie. Listopad i grudzień to zatem dobry moment na przyjrzenie się faktycznym wydatkom medycznym na 2015 r. I przewidywanym wydatkom medycznym na 2016 r.

Jeśli zbliżasz się do przekroczenia progu 10% (lub 7, 5%) w bieżącym roku podatkowym, przenieś zakupy okularów, wizyt u dentysty i lekarza, zabiegów chirurgicznych i innych wydatków medycznych i dentystycznych do grudnia, aby uzyskać ulgę podatkową, radzi Scott M. Estill, autor książki „Tax This! Insider's Guide To Standing Up To The IRS” oraz były starszy adwokat procesowy dla IRS. Podobnie, jeśli masz mało wydatków medycznych i dentystycznych w bieżącym roku podatkowym, odłóż zakupy na następny.

Wiele kosztów leczenia można odliczyć od podatku, w tym chirurgii oka LASIK, przepisanych przez lekarza programów odchudzania, programów rzucania palenia (ale nie łatek i gumy) oraz wydatków inwestycyjnych na rampy, poręcze i inne funkcje zainstalowane w domu w celu przystosowania do niepełnosprawności, mówi John T. Hewitt, założyciel i dyrektor generalny Liberty Tax Service. (W celu zapoznania się z treścią zapoznaj się z ulgami podatkowymi, których możesz brakować ).

„Nie przeoczaj przebiegu medycznego do i od lekarzy, szpitali i apteki” - dodaje. Od 1 stycznia 2014 r. Standardowa stawka za przebieg medyczny wynosi 23, 5 centów / milę.

Jeśli chodzi o łączenie wydatków, „ten sam pomysł działa na różne odliczenia szczegółowe, w tym porady inwestycyjne, koszty przygotowania podatków, pewne opłaty prawne, wynajem sejfów itp.” - mówi Estill.

Rozważ przyszłoroczne ulgi podatkowe

Estill mówi, że przed połączeniem wydatków podatnicy powinni wziąć pod uwagę swoje ogólne przedziały podatkowe na ten rok podatkowy i następny rok.

„Na przykład, jeśli wiem, że mój dochód wzrośnie w przyszłym roku, a zatem będę w wyższym przedziale podatkowym, warto poczekać do przyszłego roku na odliczenie, ponieważ będzie ono dla mnie więcej warte jako procent mój dochód - mówi.

Jeśli przejdziesz z przedziału 15% w 2015 r. Do przedziału 28% w 2016 r., Na przykład Twoje odliczenia będą warte 13% więcej w 2016 r. Znacząca zmiana przedziału podatkowego może dotyczyć Ciebie, jeśli twój małżonek był bezrobotny przez większą część 2015 r., Ale ostatnio dostał nową pracę lub jeśli byłeś studentem w 2015 r., Ale zacznie pracować w pełnym wymiarze godzin w 2016 r., Wśród innych możliwych scenariuszy.

„Podobnie, jeśli spodziewam się, że mój dochód spadnie w przyszłym roku, sensowne może być przyspieszenie zakupów do bieżącego roku podatkowego”, dodaje Estill.

Uważaj na alternatywny minimalny podatek

Powszechna rada dotycząca przesunięcia wydatków ze stycznia na grudzień w celu uzyskania ulgi podatkowej rok wcześniej może przynieść skutki odwrotne, jeśli w końcu zostaniesz objęty alternatywnym podatkiem minimalnym (AMT).

Co to jest AMT? Według IRS „Przepisy podatkowe przewidują ulgi podatkowe na określone rodzaje dochodów i zezwalają na specjalne odliczenia i ulgi na określone rodzaje wydatków. Alternatywny podatek minimalny (AMT) ma na celu zagwarantowanie, że każdy, kto korzysta z tych ulg podatkowych, płaci co najmniej minimalna kwota podatku. AMT jest podatkiem o osobnej podstawie, który eliminuje wiele odliczeń i ulg, zwiększając w ten sposób zobowiązanie podatkowe dla osoby, która w innym przypadku zapłaciłaby mniej podatku. (Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj Jak obniżyć alternatywny minimalny podatek .)

Ustalenie, czy AMT dotyczy Ciebie, jest trudne i może wymagać profesjonalnej pomocy podatkowej. Jeśli AMT Cię dotyczy, musisz przemyśleć swoją strategię minimalizacji podatków. „Jeśli podlegasz AMT, korzyści wynikające z możliwości odliczenia podatków od nieruchomości znikają. Korzystniejsze może być poczekanie do zapłaty w przyszłym roku. Pamiętaj, aby skonsultować się z doradcą podatkowym przed założeniem, że przedpłata przyniesie dochód oszczędności podatkowe ”- dodaje.

To samo dotyczy państwowych podatków dochodowych za czwarty kwartał bieżącego roku podatkowego, które można zapłacić w grudniu zamiast w styczniu, mówi Estill.

Dolna linia

Planowanie podatkowe na koniec roku nie jest tak proste, jak się wydaje. Zamiast starać się o obniżenie podatków w grudniu, lepszą strategią jest skonsultowanie się z doradcą podatkowym w celu opracowania ciągłego planu, który można wdrożyć przez cały rok, i zmienić po drodze, jeśli twoje dochody lub wydatki nie spełnić twoje przewidywania.