Planowanie nieruchomości
Planowanie majątku to przygotowanie zadań służących zarządzaniu bazą majątkową osoby w przypadku jej inwalidztwa lub śmierci. Planowanie obejmuje przekazanie majątku spadkobiercom oraz rozliczenie podatków od nieruchomości. Większość planów osiedlowych powstaje przy pomocy adwokata posiadającego doświadczenie w prawie nieruchomości.
1:42Podstawy planowania nieruchomości
Wyjaśnienie planowania nieruchomości
Planowanie majątku obejmuje planowanie zachowania, zarządzania i dystrybucji majątku osoby po śmierci. Uwzględnia również zarządzanie nieruchomościami i zobowiązaniami finansowymi osoby w przypadku jej inwalidztwa. Aktywa, które mogą stanowić majątek osoby fizycznej, obejmują domy, samochody, akcje, obrazy, ubezpieczenia na życie, emerytury i długi. Osoby mają różne powody planowania majątku, takie jak zachowanie bogactwa rodzinnego, utrzymanie współmałżonka i dzieci, finansowanie edukacji dzieci i / lub wnuków lub pozostawienie ich dziedzictwa na cele charytatywne. Najbardziej podstawowym krokiem w planowaniu osiedla jest napisanie testamentu. Inne główne zadania związane z planowaniem nieruchomości obejmują:
- Ograniczanie podatków od nieruchomości poprzez zakładanie kont powierniczych w imieniu beneficjentów
- Ustanowienie opiekuna dla żywych osób na utrzymaniu
- Nazwanie wykonawcy testamentu w celu nadzorowania warunków testamentu
- Tworzenie / aktualizowanie beneficjentów planów, takich jak ubezpieczenia na życie, IRA i 401 (k) s
- Organizowanie pogrzebu
- Ustanawianie corocznych darowizn dla wykwalifikowanych organizacji charytatywnych i non-profit w celu obniżenia podlegającego opodatkowaniu majątku
- Ustanowienie trwałego pełnomocnictwa (POA) do kierowania innymi aktywami i inwestycjami
Pisanie testamentu
Testament jest dokumentem prawnym utworzonym w celu zapewnienia instrukcji dotyczących sposobu postępowania z majątkiem i opieką nad małoletnimi dziećmi, jeśli takie istnieją, po śmierci. Osoba wyraża swoje życzenia za pomocą dokumentu i podaje powiernika lub wykonawcę, któremu ufają, aby spełnić określone zamiary. Wola wskazuje również, czy zaufanie powinno zostać utworzone po śmierci. W zależności od intencji właściciela osiedla trust może wejść w życie w trakcie jego życia (Living Trust) lub po śmierci osoby fizycznej (Testamentary Trust).
Autentyczność testamentu jest ustalana w drodze procesu sądowego znanego jako testament. Spadek jest pierwszym krokiem w zarządzaniu majątkiem zmarłego i przekazaniu majątku beneficjentom. Kiedy osoba umiera, opiekun testamentu musi przekazać testament sądowi spadkowemu lub wykonawcy testamentu wymienionemu w testamencie w ciągu 30 dni od śmierci spadkodawcy. Proces spadkowy jest nadzorowaną przez sąd procedurą, w której okazuje się, że autentyczność pozostawionej woli jest ważna i zaakceptowana jako prawdziwy ostatni testament zmarłego. Sąd oficjalnie wyznacza wykonawcę wymienionego w testamencie, co z kolei przyznaje wykonującemu prawo do działania w imieniu zmarłego.
Wyznaczenie właściwego wykonawcy
Prawny osobisty przedstawiciel lub wykonawca zatwierdzony przez sąd jest odpowiedzialny za zlokalizowanie i nadzór nad wszystkimi majątkami zmarłego. Wykonawca musi oszacować wartość nieruchomości, używając albo daty śmierci, albo alternatywnej daty wyceny, jak przewidziano w wewnętrznym kodeksie przychodów (IRC). Lista aktywów, które należy ocenić w okresie spadkowym, obejmuje konta emerytalne, konta bankowe, akcje i obligacje, nieruchomości, biżuterię i wszelkie inne przedmioty wartościowe. Większość aktywów podlegających zarządowi spadkowemu znajduje się pod nadzorem sądu spadkowego w miejscu, w którym zmarły mieszkał w chwili śmierci. Wyjątkiem są nieruchomości. Musisz dozorować nieruchomości w hrabstwie, w którym się znajduje.
Egzekutor musi również spłacić wszelkie podatki i długi zmarłego z majątku. Wierzyciele mają zwykle ograniczony czas od daty powiadomienia ich o śmierci spadkodawcy na wniesienie roszczeń przeciwko spadkowi o należne im pieniądze. Roszczenia odrzucone przez wykonawcę mogą zostać wniesione do sądu, w którym sędzia spadkobierca będzie miał ostateczny głos w sprawie zasadności roszczenia.
Wykonawca jest również odpowiedzialny za złożenie ostatecznych deklaracji dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych w imieniu zmarłego. Wszelkie zaległe podatki od nieruchomości będą należne w ciągu dziewięciu miesięcy od daty śmierci. Po przeprowadzeniu inwentaryzacji spadku, obliczeniu wartości aktywów oraz spłaceniu podatków i długów, wykonawca zwróci się do sądu o zezwolenie na przekazanie beneficjentowi pozostałej części spadku.
Planowanie podatków od nieruchomości
Podatki federalne i / lub stanowe stosowane od nieruchomości mogą znacznie obniżyć jej wartość, zanim nastąpi przekazanie aktywów beneficjentom. Śmierć może skutkować dużymi zobowiązaniami dla rodziny, co wymaga strategii pokoleniowych, które mogą zmniejszyć, wyeliminować lub odłożyć płatności podatkowe.
Podczas procesu planowania osiedla istnieją znaczące kroki, które osoby fizyczne i pary małżeńskie mogą podjąć, aby zmniejszyć wpływ tych podatków. Na przykład małżeństwo może założyć fundusz powierniczy AB, który dzieli się na dwa po śmierci pierwszego małżonka. Lub dziadek może zachęcać wnuki do ubiegania się o wyższe wykształcenie lub wyższe stopnie naukowe, a zatem przekazywać aktywa podmiotowi w celu bieżącego lub przyszłego finansowania edukacji. To może być o wiele bardziej efektywne podatkowo posunięcie, w przeciwieństwie do umierania, przeniesienia tych aktywów i wreszcie posiadania tych samych funduszy funduszy kolegium, gdy beneficjenci są w wieku studenckim. To ostatnie może wywołać wiele zdarzeń podatkowych, które mogą poważnie ograniczyć ilość funduszy dostępnych dla dzieci.
Inną strategią, którą planista nieruchomości może zastosować, aby zminimalizować zobowiązania podatkowe po śmierci, jest przekazanie organizacji charytatywnych za życia. Prezenty zmniejszają wielkość finansową majątku, ponieważ są wyłączone z majątku podlegającego opodatkowaniu, co obniża rachunek podatku od nieruchomości. W rezultacie jednostka ma niższy efektywny koszt dawania, co stanowi dodatkową zachętę do robienia tych prezentów. I oczywiście jednostka może chcieć wnieść datek na cele charytatywne z różnych przyczyn. Planiści majątku mogą współpracować z darczyńcą w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu w wyniku tych składek i / lub opracować strategie maksymalizujące efekt tych darowizn.
Zamrożenie nieruchomości to także strategia, którą można podjąć w celu ograniczenia podatków od śmierci. Polega ona na indywidualnym zablokowaniu bieżącej wartości, a tym samym obowiązku podatkowego jego nieruchomości, przy jednoczesnym przypisywaniu wartości przyszłego wzrostu tej nieruchomości kapitałowej innej osobie. Jakikolwiek wzrost wartości aktywów w przyszłości jest przenoszony na korzyść innej osoby, takiej jak małżonek, dziecko lub wnuk. Metoda ta polega na zamrożeniu wartości składnika aktywów według jego wartości w dniu przeniesienia. W związku z tym kwota potencjalnego zysku kapitałowego w chwili śmierci jest również zamrożona, co pozwala planistom nieruchomości oszacować potencjalne zobowiązania podatkowe z tytułu śmierci oraz lepszy plan płatności podatków dochodowych.
Korzystanie z ubezpieczenia na życie w planowaniu nieruchomości
Ubezpieczenia na życie służą jako źródło płacenia podatków od śmierci, wydatków, finansowania umów kupna-sprzedaży oraz planów emerytalnych. Jeżeli dostępne są wystarczające wpływy z ubezpieczenia, a polisy są odpowiednio skonstruowane, wszelkie podatki dochodowe powstałe w wyniku rozdysponowania aktywów po śmierci osoby fizycznej mogą zostać zapłacone bez uciekania się do sprzedaży aktywów. Wpływy z ubezpieczenia na życie otrzymywane przez beneficjentów po śmierci ubezpieczonego są zasadniczo zwolnione z podatku dochodowego.
Planowanie osiedla jest procesem ciągłym i należy je rozpocząć, gdy tylko pojawi się jakaś wymierna baza aktywów. W miarę postępu życia i zmian celów, plan majątkowy powinien zmieniać się zgodnie z nowymi celami. Brak odpowiedniego planowania majątku może powodować nadmierne obciążenia finansowe dla bliskich (podatki od nieruchomości mogą przekraczać 40%), więc przynajmniej należy ustanowić testament, nawet jeśli podlegające opodatkowaniu majątek nie jest duży.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.