Szacowany podatek
Szacowany podatek to okresowa zaliczkowa zaliczka na podatek od kwoty uzyskanego dochodu i kwoty szacunkowego zobowiązania podatkowego, które powstanie w wyniku. Szacowane podatki są obliczane na podstawie dochodu, który nie podlega żadnemu potrąceniu, który obejmuje dochód z samozatrudnienia, dochód z dywidend, dochód z najmu, dochód z odsetek i zyski kapitałowe.
Zrozumienie szacowanego podatku
Każdy jest zobowiązany do płacenia federalnych podatków rządowych od uzyskanego dochodu. Podczas gdy ci, którzy są zatrudnieni przez firmę, będą musieli potrącać podatki z czeków płacowych przez swoich pracodawców na podstawie wypełnionego formularza W-4, inni będą musieli dokonywać tych płatności samodzielnie na rzecz rządu w formie podatku szacunkowego, zamiast czekać do końca roku na złożenie rocznej deklaracji podatkowej. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, inwestorzy, którzy otrzymują dochód z dywidend i generują zyski kapitałowe, obligatariusze, którzy otrzymują dochód z odsetek, oraz właściciele, którzy zarabiają na czynszach, są przykładami podatników, którzy muszą oszacować kwotę podatków, które są winni rządowi i dokonać płatności oszacowanie. Inne przykłady dochodu podlegającego szacunkowym podatkom obejmują podlegające opodatkowaniu odszkodowanie dla bezrobotnych, świadczenia emerytalne oraz podlegającą opodatkowaniu część otrzymanych świadczeń z zabezpieczenia społecznego.
Szacowane podatki są zwykle płacone co kwartał. Pierwszy kwartał trwa trzy miesiące (od 1 stycznia do 31 marca), drugi „kwartał” trwa dwa miesiące (od 1 kwietnia do 31 maja), trzeci - trzy miesiące (od 1 czerwca do 31 sierpnia), a czwarty - ostatni cztery miesiące w roku. Raty są należne 15 kwietnia, 15 czerwca i 15 września bieżącego roku i 15 stycznia następnego roku.
Jeżeli szacowane zapłacone podatki nie są równe co najmniej 90% faktycznego zobowiązania podatkowego podatnika (lub 100% lub 110% zobowiązania podatkowego za ubiegły rok, w zależności od poziomu skorygowanego dochodu brutto), odsetki i kary są oceniane w stosunku do zaległej kwoty. Na przykład osoby prowadzące działalność na własny rachunek zazwyczaj płacą szacunkowy podatek od 92, 35% swoich dochodów netto. Ponieważ IRS nie podlegają podatkowi potrącanemu u źródła, IRS wymaga dokonywania kwartalnych płatności podatkowych w celu pokrycia ich zobowiązań podatkowych związanych z samozatrudnieniem. Jeśli jednak dochód netto właściciela małego przedsiębiorstwa jest mniejszy niż 400 USD, podatek nie jest należny. Ale jeśli jego zysk netto przekracza 400 USD, musi zapłacić szacunkowy podatek od całej kwoty.
Kluczowe dania na wynos
- Szacowany podatek pozwala osobom fizycznym lub właścicielom firm zapłacić z góry określoną kwotę podatku dochodowego na podstawie dochodów uzyskanych przed końcem roku.
- Szacowane zaliczki na podatek są najczęściej dokonywane kwartalnie.
- Ponieważ niektóre osoby nie podlegają automatycznemu potrącaniu podatku (np. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek), szacunkowy podatek pomaga w wyrównaniu płatności podatku dochodowego, dzięki czemu nie ma niespodziewanej ryczałtu należnego przy składaniu wniosku podatkowego.
Szacowany podatek dla właścicieli firm
Akcjonariusze spółek partnerskich i korporacji S muszą dokonywać szacunkowych płatności podatkowych od zysków z tytułu własności przedsiębiorstwa, jeżeli suma podatku od wbudowanych zysków, nadwyżki pasywnego podatku dochodowego netto i podatku od odzyskania kredytu inwestycyjnego wynosi 500 USD lub więcej. Akcjonariusze korporacji muszą zapłacić szacunkowy podatek, jeśli oczekuje się, że firma będzie miała co najmniej 500 USD zobowiązania podatkowego. Ponadto pracownicy, którzy mieli zbyt mało potrąconego podatku, a tym samym byli winni podatki rządowi pod koniec ubiegłego roku, są odpowiedzialni za dokonywanie szacunkowych płatności podatkowych.
Właściciel firmy, który zgłasza dochód zgodnie z harmonogramem C, a jednocześnie pracuje dla pracodawcy, który wstrzymuje się z wypłatą, może być w stanie zwiększyć swoje potrącenie, tak aby było równe jego zobowiązaniu podatkowemu przez cały rok. W takim przypadku nie będzie musiał płacić szacunkowych podatków od swojej pobocznej działalności.
Formularz IRS 1040-ES służy do obliczania i płacenia szacunkowych podatków za dany rok podatkowy. Podatnik, który nie miał obowiązku podatkowego za poprzedni rok, był obywatelem USA lub rezydentem przez cały rok i miał poprzedni rok podatkowy przez okres 12 miesięcy, nie musi składać formularza 1040-ES. Osoba, która płaci podatek szacunkowy, nie może złożyć formularza 1040EZ, deklaracji podatku dochodowego dla pojedynczych i wspólnych filtrów bez osób zależnych .
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.