Ostateczny zwrot dla zmarłego
Ostateczna deklaracja dla zmarłego dotyczy deklaracji podatkowej złożonej dla osoby fizycznej w roku śmierci tej osoby. Podatnicy, którzy umrą w danym roku, będą mieli w swoim imieniu jedno ostateczne zeznanie podatkowe na ten rok. Kopia aktu zgonu musi być dołączona do zwrotu, aby mógł zostać przetworzony.
PRZEŁAMANIE Ostateczny powrót dla zmarłych
W przypadku ostatecznej deklaracji podatkowej wykonawca lub osobisty przedstawiciel jest zwykle odpowiedzialny za złożenie deklaracji podatkowej. Zwrot dotyczy wyłącznie podatków dochodowych i nie należy go mylić ze zwrotem podatku od nieruchomości. Dochody otrzymane po śmierci podatnika są również wykazywane na tym zeznaniu.
Według IRS ten ostateczny zwrot jest zazwyczaj przygotowywany w bardzo podobny sposób, jak wtedy, gdy zmarła osoba żyła. Wszelkie dochody uzyskane w tym roku zgłoszenia należy odnotować na formularzu 1040 lub, w stosownych przypadkach, 1040-A lub 1040-EZ, wraz z wszelkimi kredytami lub potrąceniami, do których mogą być uprawnieni.
Jeżeli w ostatecznym zeznaniu zmarłego wykaże się, że podatek jest należny, jego wykonawca lub przedstawiciel powinien złożyć płatność czekiem, kartą debetową, kartą kredytową lub elektronicznym przelewem środków. Podobnie jak w przypadku normalnych zwrotów, filer może kwalifikować się do niektórych planów płatności lub umów ratalnych, mówią urzędnicy IRS. Jeżeli zmarłemu przysługuje zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, wykonawca może dochodzić go za pomocą formularza IRS 1310, oświadczenia osoby ubiegającej się o zwrot należnego zmarłego podatnika.
Inne porady dotyczące złożenia ostatecznego zwrotu dla zmarłego
Jak wskazuje strona internetowa doradcy podatkowego, nawet jeśli złożenie ostatecznego zeznania podatnika może być nieznane lub niewygodne dla niektórych osób przygotowujących podatki, „lepiej jest przejąć kontrolę nad sytuacją i uczynić ostateczny formularz 1040 potężną i skuteczną częścią proces planowania sekcji zwłok ”.
Wśród wielu porad udzielonych przez Karen S. Cohen, CPA, zauważyła, że praktykujący powinni najpierw upewnić się, że przestaną dokonywać szacunkowych płatności podatkowych: „Po śmierci podatnika nie jest on już zobowiązany do dokonywania szacunkowych płatności podatkowych. Wiele dobroduszni członkowie rodziny nadal przekazują kwartalne bony podatkowe zmarłego, co nie jest konieczne i może wymagać wyjęcia środków z portfela inwestycyjnego, w którym w przeciwnym razie mogliby rosnąć i osiągać dochód nawet przez rok - napisała.
Jeśli chodzi o pytanie, kto powinien podpisać zeznanie, powiedziała: „Pozostały przy życiu współmałżonek składający wspólny powrót nie musi robić nic specjalnego. Po prostu podpisze się jako pozostały przy życiu małżonek. Jeśli ktoś inny niż żyjący małżonek został wyznaczony przez sąd do prowadzenia spraw zmarłego, wykonawca lub osobisty przedstawiciel powinien podpisać zwrot i załączyć kopię zaświadczenia o oficjalnym spotkaniu.
Cohen, małżonek nadal może złożyć wspólny powrót z zmarłym za rok śmierci, powiedział Cohen, ale zauważył, że „jeśli zmarły poniósł znaczne koszty leczenia podczas swojej ostatniej choroby i zmarł wystarczająco wcześnie, aby być zgłaszając znacznie niższe dochody, rozważ złożenie wniosku osobno, jeśli pozwoliłoby to zaoszczędzić podatek, umożliwiając przekroczenie skorygowanego progu dochodu brutto w celu odliczenia i uzyskanie lepszego ogólnego wyniku dla pozostałego przy życiu małżonka i rodziny ”.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.