Elastyczne konto wydatków (FSA)
Elastyczny rachunek wydatków (FSA) to rodzaj rachunku oszczędnościowego, który zapewnia posiadaczowi określone korzyści podatkowe. FSA, czasem nazywane elastyczną umową o wydatkach, jest ustanawiane przez pracodawcę dla pracownika. Konto umożliwia pracownikom przekazywanie części regularnych zarobków na pokrycie kosztów kwalifikowanych związanych z kosztami leczenia i stomatologii.
Innym rodzajem FSA jest elastyczny rachunek wydatków na opiekę zależną, który służy do pokrywania wydatków na opiekę nad dziećmi w przypadku dzieci w wieku 12 lat i poniżej. FSA opieki zależnej ma inne zasady maksymalnego wkładu niż elastyczny rachunek wydatków związany z medycyną.
Kluczowe dania na wynos
- FSA jest rodzajem rachunku oszczędnościowego, który pozwala pracownikom wnieść część swoich regularnych zarobków na pokrycie wydatków kwalifikowanych.
- Środki wpłacone na konto są potrącane z zarobków pracownika, zanim zostaną opodatkowane podatkami od wynagrodzeń.
- Pieniądze z FSA muszą zostać wykorzystane do końca roku planu, ale pracodawcy mogą zaoferować okres karencji do 2, 5 miesiąca, do 15 marca następnego roku.
Jak działa elastyczne konto wydatków (FSA)
Jedną z kluczowych zalet elastycznego rachunku wydatków jest to, że środki wpłacone na konto są odejmowane od zarobków pracownika, zanim zostaną opodatkowane podatkami od wynagrodzeń. W związku z tym regularne składki do FSA mogą znacznie obniżyć roczne zobowiązania podatkowe pracownika.
Istnieją ograniczenia dotyczące wysokości wkładu na konto FSA rocznie. W przypadku kont FSA z wydatkami medycznymi limit jest ustalany przez pracodawcę. Każda FSA jest ograniczona do 2700 USD rocznie (od 2019 r.) Na pracodawcę. Jeśli dana osoba jest w związku małżeńskim, może również przekroczyć ten sam limit 2700 USD w FSA również przez swojego pracodawcę.
Wielkość federalnych oszczędności podatkowych oferowanych przez FSA może się różnić. Osoba, która zaoszczędzi około 30% podatków federalnych, jeśli zarobi 50 000 USD na pensji i włoży 2000 USD na FSA, może zaoszczędzić około 600 USD.
Zalety i wady elastycznych kont wydatków (FSA)
Środki z FSA można przeznaczyć na pokrycie niektórych autoryzowanych kosztów dentystycznych i medycznych, w tym na osoby pozostające na utrzymaniu i małżonków.
Środki na rachunku można również wykorzystać na pokrycie kosztów uzyskania przychodu i współpłatności podczas świadczenia usług medycznych. Niestety pieniędzy nie można przeznaczyć na składki ubezpieczeniowe.
Leki na receptę, leki bez recepty przepisane przez lekarza można opłacić z pieniędzy FSA. Obejmuje to otrzymywanie refundacji za insulinę. Zakup sprzętu medycznego, takiego jak urządzenia diagnostyczne, bandaże i kule, może być objęty FSA.
Uwagi specjalne
Wszystkie pieniądze odłożone na FSA zasadniczo muszą zostać wykorzystane do końca roku planowego, jednak pracodawcy mogą zaoferować okres karencji do dwóch i pół miesiąca na wykorzystanie tego finansowania.
Jeśli ta opcja nie zostanie podjęta, pracodawcy mogą pozwolić pracownikom na przenoszenie ponad 500 USD niewykorzystanych środków z ich kont. Takie opcje nie muszą być oferowane przez pracodawcę. Jeśli tak, pracodawca może zaoferować tylko jedną z tych opcji.
Po zakończeniu roku lub wygaśnięciu okresu karencji wszelkie środki pozostające w FSA zostaną utracone. Zmusza to posiadaczy FSA do starannego zaplanowania kwoty pieniędzy, które trafią na konto i sposobu, w jaki wydadzą je w ciągu roku.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.