Formularz 1099-Q: Przegląd płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych

Co to jest formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych?

Formularz 1099-Q: Płatności z Kwalifikowanych programów edukacyjnych są wypłacane przez Internal Revenue Service (IRS) osobom, które otrzymują wypłaty z konta oszczędnościowego Coverdell Education ESA lub planu 529 od swojej firmy inwestycyjnej. Formularz jest wykorzystywany przez osobę fizyczną do wypełniania zarówno federalnych, jak i stanowych deklaracji podatkowych.

Ten formularz określa kwotę uzyskaną z konta w rozkładach brutto w raportowanym roku. Te rozkłady brutto są następnie porównywane z wydatkami edukacyjnymi poniesionymi w ciągu roku. Jeżeli wypłaty brutto przekraczają kwalifikowane wydatki na edukację, wówczas nadwyżka podlega opodatkowaniu. Jeśli wydatki są większe niż wypłaty, jednostka może wykorzystać późniejszą nadwyżkę na ulgę podatkową na edukację.

Kto może złożyć formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych?

Formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych powinny być składane przez funkcjonariuszy lub pracowników, którzy kontrolują program ustanowiony przez państwo lub kwalifikowaną instytucję edukacyjną. Może go również złożyć każdy, kto dokonał dystrybucji z kwalifikowanego programu nauczania (QTP).

Jak złożyć formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych

Formularz musi zawierać imię i nazwisko płatnika / powiernika, adres, numer telefonu i numer identyfikacyjny, a także nazwisko, adres, numer konta i numer identyfikacyjny odbiorcy.

Pole 1 będzie zawierało podział brutto, zarówno pieniężny, jak i rzeczowy, w tym czesne lub certyfikaty, kupony, zwolnienia lub inne podobne pozycje. Pole 2 będzie zawierało całkowitą liczbę zarobków. Pole 4 należy zaznaczyć, jeśli jest to przeniesienie z powiernika na powiernika.

Od 22 grudnia 2017 r. Do 1 stycznia 2026 r. Podatnicy będą mogli przenieść ograniczone środki z kwalifikowanego programu czesnego na konto ABLE. Mogą to zrobić bez ponoszenia kary lub podatku dochodowego. Ale przejście musi nastąpić w ciągu 60 dni od dystrybucji.

W odniesieniu do roku sprawozdawczego 2018 należy użyć pola 4 formularza 1099-Q w przypadku przelewów między powiernikami z QTP na konto ABLE. Filer może użyć Dystrybucji 1 w polach 5 i 6, jeśli zdecyduje się użyć Kodu dystrybucyjnego.

Ponieważ IRS odbiera bardzo niewiele formularzy 1099-Q, został przekonwertowany do formatu online do wypełnienia.

Pobierz formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych

Kliknij ten link, aby pobrać kopię formularza 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych.

Kluczowe dania na wynos

• Formularz 1099-Q jest wypełniany przez osoby, które otrzymują wypłaty z konta oszczędnościowego Coverdell Education lub planu 529.
• Określa kwotę dokonaną z konta w rozkładach brutto w raportowanym roku.
• Formularz ten powinien być wypełniony przez funkcjonariuszy lub pracowników, którzy kontrolują program ustanowiony przez państwo lub wykwalifikowaną instytucję edukacyjną.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Plan 529 Plan 529 jest podatkowym kontem do oszczędzania i inwestowania w celu opłacenia szkolnictwa wyższego, takiego jak czesne, a także szkoły średniej, takiej jak prywatna szkoła średnia. więcej Formularz 1099-MISC: Różne definicje dochodu Formularz 1099-MISC: Różne dochody to wewnętrzna usługa podatkowa (IRS), z której podatnicy korzystają w celu zgłaszania wynagrodzenia niebędącego pracownikiem. Niezależni kontrahenci, osoby wykonujące wolny zawód, osoby prowadzące jednoosobową działalność i osoby prowadzące działalność na własny rachunek otrzymują po jednym od każdego klienta, który zapłacił im 600 USD lub więcej w roku kalendarzowym. więcej Co to jest formularz 1099-R? Formularz 1099-R jest formularzem podatkowym od Internal Revenue Service (IRS) do zgłaszania wypłat z rent, planów wypłaty zysków, planów emerytalnych, IRA, umów ubezpieczenia lub emerytur. więcej Formularz 1099-INT: Definicja dochodu odsetkowego Formularz 1099-INT: Dochód odsetkowy to formularz podatku IRS stosowany do zgłaszania inwestorom dochodów z odsetek przez wszystkich płatników na koniec roku z podziałem na wszystkie rodzaje przychodów z odsetek i powiązane koszty. więcej Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty Przegląd Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty to formularz wewnętrznych usług podatkowych (IRS) wysyłany do inwestorów otrzymujących wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego. więcej Coverdell Education Savings Account (ESA) Coverdell Education Savings Account to odroczony podatek, który pomaga rodzinom w wydatkach edukacyjnych. więcej linków partnerskich