Dochód z hazardu
Dochód z hazardu to wszelkie pieniądze generowane z gier losowych lub zakładów na wydarzenia o niepewnych wynikach. Dochód ten podlega całkowitemu opodatkowaniu i należy go zgłosić w federalnym zeznaniu podatkowym osoby fizycznej.
Kluczowe dania na wynos
- Dochód z hazardu to wszelkie pieniądze generowane z gier losowych lub zakładów na wydarzenia o niepewnych wynikach.
- Dochód ten podlega całkowitemu opodatkowaniu i należy go zgłosić do Urzędu Skarbowego (IRS).
- Podatek płacony od zysków nie jest progresywny: dochód z hazardu rezydenta USA jest opodatkowany ryczałtowo w wysokości 24 procent, niezależnie od wygranej kwoty.
Jak działa dochód z hazardu
Dochód z hazardu obejmuje wszelkie pieniądze uzyskane z hazardu, niezależnie od tego, czy są to wygrane z kasyn, loterii, loterii, wyścigów koni i psów, bingo, keno, puli zakładów lub loterii. Uczciwa wartość rynkowa nagród niepieniężnych, takich jak samochody lub wakacje, jest również zaliczana do przychodów z hazardu.
W niektórych przypadkach zakłady hazardowe mogą być zobowiązane do potrącenia 24 procent zysków z federalnego podatku dochodowego, zgłaszając to na formularzu W-2G które są przekazywane zwycięzcy i wysyłane do Internal Revenue Service (IRS). Jeśli szczęśliwy gracz nie otrzyma od płatnika formularza W-2G, musi zgłosić cały przychód z hazardu do IRS.
Kasyna wydają również formularz W-2G, gdy wstrzymanie nie jest wymagane w przypadku następujących rodzajów wygranych: 1200 USD lub więcej z automatów lub bingo, 1500 USD lub więcej z gier Keno, 5000 USD lub więcej z turniejów pokerowych.
Pełna kwota dochodu z hazardu pomniejszona o koszt zakładu musi być uwzględniona w federalnym zeznaniu podatkowym danej osoby. Według IRS podatnicy, którzy nie są zawodowymi hazardzistami, muszą zgłaszać wszystkie dochody z hazardu nieuwzględnione w W-2G jako „inne dochody” na formularzu 1040, standardowym dokumencie IRS, którego poszczególni podatnicy używają do składania rocznych deklaracji podatkowych. Wspólny dochód z hazardu, wygrane podzielone przez dwie lub więcej osób, należy również zgłosić do urzędu skarbowego.
Przychody z hazardu a straty hazardowe
Pieniądze utracone w wyniku hazardu można również zgłosić na federalnym zeznaniu podatkowym. Istnieją jednak pewne ograniczenia: Straty hazardowe przekraczające wygrane nie mogą być traktowane jako odpis podatkowy.
Innymi słowy, jeśli gracz wydał 10 000 $, aby wygrać 4000 $, nie jest w stanie odliczyć kosztu 10 000 $ ani ogólnej straty 6000 $. Odliczeń podatkowych można dokonać tylko na podstawie wygranej, w tym przypadku 4000 USD.
Według IRS nierezydenci Stanów Zjednoczonych i Kanady nie są w stanie odliczyć strat hazardowych.
Zalety dochodów z hazardu
Inną potencjalną korzyścią dla graczy jest to, że zarobki nie podlegają opodatkowaniu według progresywnych stawek, w przeciwieństwie do zwykłych podatków dochodowych. Zwycięzcy hazardowi są zawsze opodatkowani w wysokości 24 procent, wcześniej 25 procent, niezależnie od tego, czy dana osoba wygrała 1500 $ na koniach, czy 1 milion $ przy stole pokerowym.
Tymczasem osoby niebędące rezydentami USA są zasadniczo opodatkowane według stawki ryczałtowej w wysokości 30 procent od dochodów z hazardu.
Uwagi specjalne
Profesjonalni gracze
Zawodowi gracze, osoby regularnie grające, są traktowane inaczej. Wszystkie ich wpływy są zwykle uważane za dochód regularny, a zatem podlegają opodatkowaniu według normalnych stawek podatku dochodowego.
Zawodowi gracze zgłaszają swoje dochody z hazardu jako dochód na własny rachunek, który podlega federalnemu podatkowi dochodowemu, podatkowi na własny rachunek oraz państwowemu podatkowi dochodowemu.
Zaliczka na podatek dochodowy
Zakłady hazardowe są zobowiązane do wstrzymania 24 procent wygranych i zgłoszenia ich do urzędu skarbowego, gdy dana osoba przekroczy określone progi - zdefiniowane jako 5000 USD lub więcej z loterii, pul zakładów, loterii lub innych transakcji zakładów, a także gdy wygrane przekraczają 300 razy postawiona kwota.
Co ciekawe, kasyna nie są zobowiązane do potrącania podatków ani wydawania W-2G graczom, którzy wygrywają duże sumy w niektórych grach stołowych, takich jak blackjack, kości i ruletka.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.