Podział prezentów
Podział prezentów jest zasadą opodatkowania, która pozwala małżeństwom podzielić wartość prezentu między siebie, aby podwoić dozwoloną kwotę zwolnienia z podatku od prezentów. Zazwyczaj robi się to, gdy ktoś pomaga, gdy duża suma pieniędzy zmienia się w ręce, a zaangażowane strony chcą uniknąć podatku IRS.
Zrozumienie podziału prezentów
Podział prezentów jest łatwym sposobem dla par małżeńskich na maksymalizację kwoty zwolnienia z podatku od prezentów o dużych kwotach. Aby zakwalifikować się do podziału prezentów, oboje małżonkowie muszą wcześniej wyrazić zgodę na prezent i obaj muszą dokonać wyboru w swoich deklaracjach podatkowych podczas składania wniosku.
Jeśli para rozwiodła się przed złożeniem podatków za rok, w którym miał miejsce prezent, żadne z małżonków nie może wyjść za mąż ponownie. Żaden z małżonków nie może skorzystać z prezentu; musi być przekazany stronie trzeciej.
W 2018 r. Zwolnienie z podatku od darowizn zostało podwyższone do rocznej kwoty 15 000 USD na każdy prezent, co oznacza, że para praktykująca podział prezentów mogłaby podarować osobom trzecim do 30 000 USD, zanim zostanie opodatkowana.
Dwa przykłady podziału prezentów
Jako przykład rozważ okoliczności Brendy i Dylana McKaya. Ich córka i jej mąż niedawno dowiedzieli się, że oczekują drugiego dziecka. Niestety dom, w którym obecnie mieszkają, jest zbyt mały i muszą oni zbudować dodatek do nieruchomości, aby zaspokoić potrzeby rosnącej rodziny. McKayowie są zachwyceni perspektywą ponownego zostania dziadkami i chętnie przyczyniają się do kosztów dodatku.
Oczekują, że dodatkowy pokój będzie kosztował około 21 000 USD. McKayowie, wiedząc, że gdyby wystawili czek o wartości 21 000 $, byliby objęci podatkami od darowizn od funduszy, postanowili podzielić prezent. Brenda wystawia jeden czek na 10 500 $, a Dylan wypisuje kolejny na tę samą kwotę.
Podobnie jak we wszystkich sprawach podatkowych, przed dokonaniem dużych prezentów lub odliczeń skonsultuj się z doradcą podatkowym.
To pozwala ich córce i jej mężowi dokończyć przebudowę bez konieczności martwienia się o pożyczkę, aby to zrobić, a także pozwala McKay'om uniknąć płacenia podatków od darowizn, utrzymując indywidualną kwotę prezentu poniżej limitu 15 000 $. Gdyby nie wiedzieli o korzyściach z dzielenia prezentów i zamiast tego napisali wspólny czek w pełnej zryczałtowanej kwocie, byliby opodatkowani kwotą 6000 $ od prezentu.
Rozważmy teraz ten sam przykład, ale zamiast drugiego dziecka McKayowie dowiadują się, że ich córka jest w ciąży z bliźniakami. Teraz będą musieli dodać dwa pokoje i łazienkę do swojego domu, a koszt będzie bliższy 32 000 $. Jeśli podzielą prezent jeszcze raz, ale tym razem Brenda wystawi czek na 16 000 USD, a Dylan wystawi czek na 16 000 USD, każdy z nich będzie opodatkowany tylko na 1000 USD z indywidualnych funduszy prezentowych. Gdyby zamiast tego napisali wspólny czek na pełną kwotę ryczałtową, byliby opodatkowani w wysokości 11 800 $ z 32 000 $ prezentu.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.