Daj ulgę swoim podatkom

W świecie korporacyjnym jedyną liczbą, która naprawdę ma znaczenie na koniec dnia, jest wynik końcowy. Dla podatników równie ważny jest dolny wiersz ich deklaracji podatkowych.

Liczbę tę determinują trzy główne składniki: dochód, odliczenia i kredyty. Po obliczeniu tych dwóch pierwszych składników i odjęciu wszystkich odliczeń od dochodu, wszelkie pozostałe dochody są oceniane w odpowiedniej wysokości podatku. Jednak dla wielu podatników ta ostateczna liczba nie jest ostateczna, ponieważ ich rzeczywiste zobowiązania podatkowe mogą być dalej zmniejszane w stosunku do dolara za pomocą różnych ulg podatkowych, do których mogą być uprawnieni.

W tym artykule przyjrzymy się dostępnym ulgom podatkowym, aby pomóc Ci określić, które z nich możesz wykorzystać do wypełnienia portfela.

Jakie są ulgi podatkowe?
Ulgi podatkowe to obniżki kwoty podatku, które jesteś winien rządowi. Ulgi te są znacznie bardziej skuteczne w zmniejszaniu podatku niż odliczenia, ponieważ odliczenia zmniejszają jedynie kwotę podlegającego opodatkowaniu dochodu, który zostanie oszacowany, a ulgi podatkowe zmniejszają twoje zobowiązania podatkowe.

Ulgi podatkowe dzielą się na dwie główne kategorie: podlegające zwrotowi i niepodlegające zwrotowi. Kredyty podlegające zwrotowi zwracają nadwyżkę podatnikowi jako zwrot, jeśli kwota kredytu przekracza całkowitą kwotę należnego podatku. Kredyty niepodlegające zwrotowi mogą zostać zaksięgowane tylko na poczet zobowiązania podatkowego za dany rok podatkowy; wszelkie nadwyżki są tracone.

Na przykład, jeśli jesteś winien 1500 USD podatku, ale masz ulgę podatkową w wysokości 2000 USD, otrzymasz zwrot 500 USD, jeśli kredyt podlega zwrotowi i nic, jeśli nie podlega zwrotowi. Podobnie jak w przypadku odliczeń, większość ulg podatkowych ma harmonogram wycofywania progów dochodowych, który zmniejsza i ostatecznie eliminuje uprawnienia do ulg dla podatników o wysokich dochodach.

Zwrotne ulgi podatkowe
Oto dwa przykłady dostępnych ulg podatkowych podlegających zwrotowi. Oni są:

• Ulga podatkowa od zarobków - Ulga podatkowa od zarobków ma na celu zapewnienie zachęty podatkowej dla osób o niskich i średnich dochodach. Kwota zależy od poziomu dochodów podatnika i liczby osób na utrzymaniu. (Aby czytać dalej o kredytach z zarobkami, zobacz Jak mogę sprawdzić, czy kwalifikuję się do otrzymania EIC? )
• Nadwyżka podatku od ubezpieczeń społecznych i zaliczka na podatek RRTA Tier 1 - Ulga ta dotyczy podatników, którzy mają więcej niż jednego pracodawcę i mają pełną kwotę podatku pobieranego przez każdego pracodawcę. Jeżeli łączna kwota podatku na ubezpieczenie społeczne przekroczy podstawę opodatkowania podatnika, wówczas potrącona nadwyżka zostanie zwrócona podatnikowi. Ulga podatkowa dotyczy także pracowników kolei, którzy zbyt dużo wpłacili na emeryturę pracownika kolei 1 poziomu (RRTA).

Bezzwrotne ulgi podatkowe
Istnieje wiele ulg podatkowych należących do kategorii bezzwrotnej. Niektóre są bardziej powszechne niż inne i różnią się ilością i złożonością. Wiele z tych kredytów jest oferowanych jako zachęty podatkowe na niektóre rodzaje działalności, takie jak szkolnictwo wyższe i adopcja dziecka.

Oto podział głównych bezzwrotnych kredytów:

• Hope Credit, American Opportunity Credit i Lifetime Learning Credit - Nadzieje i kredyty Lifetime Learning zapewniają zwrot kosztów czesnego rodzicom (lub studentom), którzy płacą czesne i opłaty za studia. (Aby dowiedzieć się więcej na ten temat, zobacz Usuwanie zamieszania podatkowego w przypadku kont oszczędnościowych w szkołach wyższych i inwestowanie w siebie dzięki edukacji na uczelni ).
• Zagraniczne ulgi podatkowe - ulga ta ma na celu spłacenie podatników podatków, które płacą zagranicznym rządom od dochodów z inwestycji realizowanych poza USA
• Kredyt adopcyjny - kredyt adopcyjny pozwala podatnikom, którzy adoptowali dzieci, odzyskać część lub całość kosztów procesu adopcyjnego (co może być bardzo kosztowne).
• Kredyt dla osób starszych lub niepełnosprawnych - podatnikom powyżej 65 roku życia i osobom, które spełniają kryteria urzędu skarbowego (IRS) dotyczące trwałego i całkowitego inwalidztwa, przyznaje się specjalny kredyt. Aby się kwalifikować, podatnicy muszą spełniać wymogi dotyczące dochodów.
• Kredyt na opiekę zależną - kredyt ten pomaga podatnikom pokryć koszty związane z opieką nad dziećmi, o ile zostaną spełnione określone warunki. Aby zobaczyć pełną listę warunków, zobacz stronę kredytu na opiekę nad dziećmi i na utrzymaniu na stronie IRS.
• Ulga podatkowa na składki emerytalne - ulga podatkowa na oszczędzanie ma na celu zachęcenie podatników, którzy spełniają ograniczenia dochodów, do oszczędzania na emeryturę poprzez zapewnienie zwrotu składki IRA lub kwalifikowanego planu w wysokości do 1000 USD na osobę lub 2000 USD na małżeństwo składające wspólne wnioski.
• Różne kredyty - istnieje szereg mniej popularnych ulg podatkowych, do których kwalifikuje się mniejsza liczba podatników, takich jak:
  • Kredyt na energię mieszkaniową
  • Kwalifikowany kredyt na wtyczkę i pojazd elektryczny
  • Kredyt odsetkowy od kredytu hipotecznego
  • Kredyt na ubezpieczenie zdrowotne
  • Minimalny podatek za poprzedni rok - kredyt dla osób fizycznych, nieruchomości i trustów
  • Ulga podatkowa od niepodzielonych zysków kapitałowych funduszu inwestycyjnego

Jeśli uważasz, że Twoja sytuacja wymaga wykorzystania któregokolwiek z tych kredytów, sprawdź witrynę IRS w celu uzyskania dalszych informacji.

Wniosek
Istnieje bardzo wiele zasad i przepisów dotyczących kwalifikowalności i ograniczeń różnych dostępnych ulg podatkowych. Upewnij się, że korzystasz z każdego dostępnego narzędzia, aby utrzymać ciężko zarobione dolary tam, gdzie należą - w portfelu.

Dowiedz się, jak zmniejszyć indywidualne obciążenie podatkowe w naszej funkcji Przewodnik po podatku dochodowym.