Przewodnik po kumulacjach 401 (k) i IRA

Po odejściu z pracodawcy z powodów niezwiązanych z przejściem na emeryturę, nowej pracy lub po prostu na własną rękę, masz cztery opcje planu 401 (k). Możesz:

• Rzuć aktywa w IRA lub Roth IRA
• Zatrzymaj swoje 401 (k) u byłego pracodawcy
• Skonsoliduj swoje 401 (k) z planem nowego pracodawcy
• Wypłata 401 (k)

Przyjrzyjmy się każdej z tych strategii, aby ustalić, która opcja jest dla Ciebie najlepsza.

Rolling Over Your 401 (k) do IRA

Z własnym IRA masz największą kontrolę i największy wybór. O ile nie pracujesz dla firmy z planem bardzo wysokiej jakości - zwykle są to duże firmy z listy Fortune 500 - IRA zazwyczaj oferują znacznie szerszy zakres inwestycji niż 401 (k) s. Niektóre plany mają tylko pół tuzina funduszy do wyboru, a niektóre firmy zdecydowanie zachęcają uczestników do dużych inwestycji w akcje spółki. Wiele planów 401 (k) jest również finansowanych ze zmiennymi umowami rentowymi, które zapewniają warstwę ochrony ubezpieczeniowej aktywów w planie, kosztem dla uczestników, który często wynosi aż 3% rocznie. W zależności od tego, który depozytariusz i jakie inwestycje wybierzesz, opłaty IRA wydają się być tańsze.

Z nielicznymi wyjątkami, IRA dopuszczają praktycznie każdy rodzaj aktywów: akcje, obligacje, certyfikat depozytów (CD), fundusze wspólnego inwestowania / fundusze notowane na giełdzie, fundusze inwestycyjne nieruchomości (REIT) i renty. Jeśli chcesz założyć samodzielnie zarządzaną IRA, w ramach tych kont można kupić nawet alternatywne inwestycje, takie jak leasing ropy i gazu, nieruchomości i towary.

Jeśli zdecydujesz się na IRA, twoją drugą decyzją jest otwarcie tradycyjnej IRA lub Roth IRA. Zasadniczo wybór polega na zapłaceniu podatku dochodowego teraz lub później.

Tradycyjny IRA

Główną zaletą tradycyjnego IRA jest to, że Twoja inwestycja jest teraz możliwa do odliczenia od podatku; wpłacasz pieniądze przed opodatkowaniem do IRA, a składki te nie są częścią twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli masz tradycyjną kwotę 401 (k), przeniesienie jest proste, ponieważ składki te zostały również dokonane przed opodatkowaniem. Odroczenie podatkowe nie będzie jednak trwało wiecznie. Musisz wypłacić podatki od pieniędzy i ich zysków później, kiedy wypłacisz środki. Musisz zacząć je wycofywać w wieku 70½ lat, co jest zasadą znaną jako przyjmowanie wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD), niezależnie od tego, czy nadal pracujesz, czy nie. (RMD są również wymagane od większości 401 (k) s, gdy osiągniesz ten wiek, chyba że nadal jesteś zatrudniony - patrz poniżej.)

Jeśli zastanawiasz się, czy rolowanie jest dozwolone, czy spowoduje naliczenie podatków, pamiętaj o tej podstawowej zasadzie: ogólnie jesteś bezpieczny, jeśli przejdziesz między kontami opodatkowanymi w podobny sposób - np. Tradycyjnym 401 (k) do tradycyjnego IRA, lub Roth 401 (k) do Roth IRA.

Roth IRA

Jeśli natomiast zdecydujesz się na rolowanie Roth IRA, musisz natychmiast potraktować całe konto jako dochód do opodatkowania. Zapłacisz teraz podatek od tej kwoty (federalny podatek dochodowy, a także, w stosownych przypadkach, stanowe podatki dochodowe). Co więcej, będziesz potrzebować środków na opłacenie podatku i być może będziesz musiał zwiększyć potrącenie podatku lub zapłacić szacunkowe podatki, aby uwzględnić zobowiązanie. Zakładając jednak, że utrzymujesz Roth IRA przez co najmniej pięć lat i spełniasz inne wymagania, wówczas wszystkie fundusze - składka po opodatkowaniu plus zarobki z nich - są zwolnione z podatku.

Roth IRA nie ma dożywotnich wymagań dotyczących dystrybucji, więc fundusze mogą pozostać na koncie i nadal rosnąć bez podatku. Możesz pozostawić to wolne od podatku jajo gniazdowe swoim spadkobiercom (chociaż będą musieli spłacić rachunek przez długość życia).

Jeśli twój plan 401 (k) był kontem Roth, można go przenieść tylko na konto Roth IRA. Ma to sens, ponieważ zapłaciłeś już podatek od środków wniesionych na wyznaczone konto Roth. W takim przypadku nie płacisz podatku od rolowania do Roth IRA. Jednak przejście z tradycyjnego 401 (k) na Roth IRA jest procesem dwuetapowym. Najpierw przerzucasz pieniądze na IRA, a następnie zamieniasz je na IRA Rotha.

Decydowanie, którą IRA wybrać

Gdzie jesteś teraz finansowo, a gdzie według ciebie będziesz, kiedy skorzystasz z funduszy? Odpowiedź na to pytanie może pomóc Ci zdecydować, której opcji najazdu użyć. Jeśli jesteś teraz w wysokiej grupie podatkowej i spodziewasz się, że będziesz potrzebować funduszy przed upływem pięciu lat, Roth IRA może nie mieć sensu. Zapłacisz z góry wysoki podatek, a następnie stracisz spodziewaną korzyść z wzrostu wolnego od podatków, który nie nastąpi. I odwrotnie, jeśli jesteś teraz w skromnym przedziale podatkowym, ale spodziewasz się, że w przyszłości będziesz wyższy, koszt podatkowy może być teraz niewielki w porównaniu z oszczędnościami podatkowymi na późniejszym etapie (zakładając, że możesz sobie pozwolić na płacenie podatków od rolowania teraz).

Czy będziesz potrzebować pieniędzy, zanim przejdziesz na emeryturę? Pamiętaj, że wszystkie wypłaty z tradycyjnego IRA podlegają regularnemu podatkowi dochodowemu, plus kara, jeśli masz mniej niż 59½ lat i nie kwalifikują się one do jednego ze zwolnień (takich jak zakup domu). Natomiast wypłaty z Roth IRA składek po opodatkowaniu (przeniesione środki, na które już zapłaciłeś podatki) nigdy nie są opodatkowane. Będziesz opodatkowany tylko wtedy, gdy wycofasz zarobki ze składek przed posiadaniem konta przez pięć lat; mogą one podlegać 10% karom, jeśli masz mniej niż 59½ i nie kwalifikujesz się do wyjątku od kary.

Ale to nie wszystko albo nic. Możesz podzielić swoją dystrybucję między tradycyjną i Roth IRA (zakładając, że administrator planu 401 (k) na to zezwala). Możesz wybrać dowolny podział, który Ci odpowiada (np. 75% dla tradycyjnej IRA i 25% dla Roth IRA). Możesz także zostawić niektóre zasoby w planie.

Utrzymanie aktualnego planu 401 (k)

Jeśli twój poprzedni pracodawca pozwala ci zachować fundusze w wysokości 401 (k) po odejściu, może to być dobra opcja, ale tylko w niektórych sytuacjach, mówi Colin F. Smith, prezes The Retirement Company w Wilmington, Karolina Północna. jednym z nich jest, jeśli twój nowy pracodawca nie oferuje 401 (k) lub oferuje taki, który jest mniej zasadniczo mniej korzystny. Na przykład stary plan „może zawierać opcje inwestycyjne, których nie można uzyskać w nowym planie”, mówi Smith.

Dodatkowe korzyści z posiadania 401 (k) u byłego pracodawcy to:

• Utrzymanie wydajności. Jeśli Twoje konto w planie 401 (k) dobrze ci się powiodło, znacznie wyprzedzając rynki w czasie, to zostań zwycięzcą. Fundusze oczywiście robią coś dobrze.
• Specjalne korzyści podatkowe. Jeśli odejdziesz z pracy w roku lub po roku, w którym ukończyłeś 55 lat i myślisz, że zaczniesz wypłacać środki przed ukończeniem 59 roku życia, wypłaty będą wolne od kar.
• Legalna ochrona. W przypadku bankructwa lub procesu sądowego 401 (k) podlega ochronie przed wierzycielami na mocy prawa federalnego. IRA są gorzej chronione; to zależy od prawa stanowego.

Ustawa o zapobieganiu nadużyciom finansowym i ochronie konsumentów z 2005 r. Chroni do 1, 25 mln USD w tradycyjnych aktywach Roth IRA przed bankructwem. Ale ochrona przed innymi rodzajami wyroków jest różna.

Jeśli zamierzasz pracować na własny rachunek, możesz również trzymać się starego planu. Z pewnością jest to ścieżka najmniejszego oporu. Pamiętaj jednak, że opcje inwestycyjne z 401 (k) są bardziej ograniczone niż w IRA, co może być kłopotliwe.

Kilka rzeczy do rozważenia przy pozostawianiu 401 (k) u poprzedniego pracodawcy:

• Śledzenie kilku różnych kont może być kłopotliwe. Scott Scott, starszy specjalista podatkowy w Schneider Downs & Co., w Pittsburghu, Pensylwania: „Jeśli zostawisz swoje 401 (k) na każdym stanowisku, ciężko jest zachować kontrolę nad tym wszystkim. Znacznie łatwiej jest skonsolidować w jeden 401 (k) lub w IRA. ”
• Nie będziesz już mógł wnosić wkładu do starego planu i otrzymywać meczów firmowych, co jest jedną z wielkich zalet 401 (k) - aw niektórych przypadkach może nie być w stanie wziąć pożyczki z planu.
• Możesz nie być w stanie dokonywać częściowych wypłat, ograniczając się do zryczałtowanej wypłaty w dół drogi.

Pamiętaj, że jeśli twoje aktywa są mniejsze niż 5000 USD, być może będziesz musiał powiadomić administratora planu lub byłego pracodawcę o zamiarze pozostania w planie; w przeciwnym razie mogą one automatycznie rozdysponować środki do ciebie lub do rollover IRA. Jeśli konto ma mniej niż 1000 USD, możesz nie mieć wyboru - wiele 401 (k) na tym poziomie zostanie automatycznie wypłaconych.

Rolling Over to New 401 (k)

Jeśli nowy pracodawca zezwala na natychmiastowe przejście do swojego planu 401 (k), ten ruch ma swoje punkty. Możesz być przyzwyczajony do łatwości zarządzania pieniędzmi przez administratora planu oraz do dyscypliny automatycznych wpłat na listy płac. Możesz także wnieść znacznie więcej rocznie do 401 (k) niż do IRA.

W 2019 r. Pracownicy mogą wnieść do 19 000 USD do swojego planu 401 (k). Każda osoba w wieku 50 lat lub starsza jest uprawniona do dodatkowego wkładu wyrównawczego w wysokości 6000 USD.

Kolejny powód, aby podjąć ten krok: jeśli planujesz kontynuować pracę po 70. roku życia, powinieneś być w stanie opóźnić przyjmowanie środków RMD na fundusze, które są w obecnym planie pracodawcy 401 (k), w tym na pieniądze z rolowania z poprzedniego konta.

Korzyści powinny być podobne do zatrzymania 401 (k) u poprzedniego pracodawcy. Różnica: będziesz mógł dokonywać dalszych inwestycji w nowy plan i otrzymywać mecze firmowe, dopóki pozostaniesz w nowej pracy.

Przede wszystkim jednak powinieneś upewnić się, że nowy plan jest doskonały. Jeśli opcje inwestycyjne są ograniczone lub wiążą się z wysokimi opłatami lub firma nie pasuje, to 401 (k) może nie być najlepszym posunięciem.

Jeśli twój nowy pracodawca jest bardziej młodym, przedsiębiorczym strojem, może zaoferować SEP IRA lub SIMPLE IRA - kwalifikowane plany miejsc pracy skierowane do małych firm (są one łatwiejsze i tańsze w zarządzaniu niż plany 401 (k)). IRS zezwala na kumulacje 401 (k) s, ale mogą istnieć okresy oczekiwania i inne warunki.

Wypłata 401 (k)

Wypłata jest zwykle błędem. Po pierwsze, będziesz opodatkowany od pieniędzy jako zwykły dochód, według bieżącej stawki podatkowej. Ponadto, jeśli nie będziesz już pracować, musisz mieć 55 lat, aby uniknąć płacenia dodatkowej 10% kary. Jeśli nadal pracujesz, musisz poczekać na dostęp do pieniędzy bez kary do wieku 59½.

Dlatego unikaj tej opcji, z wyjątkiem prawdziwych sytuacji kryzysowych. Jeśli brakuje Ci pieniędzy (być może zostałeś zwolniony), wycofaj tylko tyle pieniędzy, ile potrzebujesz, aby odpłynąć. Przenieś resztę do IRA.

Nie przewracaj zapasów pracodawcy

Jeden wielki wyjątek od tego wszystkiego: jeśli posiadasz akcje swojej firmy (lub byłej firmy) na koncie 401 (k), sensowne może być nie przenoszenie tej części konta. Powodem jest niezrealizowana aprecjacja netto (NUA). NUA to różnica między wartością akcji, kiedy trafiła ona na twoje konto, a jej wartością, kiedy weźmiesz udział w dystrybucji.

Opodatkowanie NUA jest opodatkowane tylko wtedy, gdy weźmiesz udział w akcji i nie zdecydujesz się odroczyć NUA. Płacąc teraz podatek od NUA, staje się on twoją podstawą opodatkowania w magazynie, więc kiedy go sprzedasz - natychmiast lub w przyszłości - zyskiem podlegającym opodatkowaniu jest wzrost powyżej tej kwoty. Każdy wzrost wartości w stosunku do NUA staje się zyskiem kapitałowym. Możesz nawet natychmiast sprzedać akcje i uzyskać zyski kapitałowe (zwykły okres utrzymywania dłuższy niż jeden rok w celu uzyskania zysków kapitałowych nie ma zastosowania, jeśli nie odroczysz podatku od NUA, gdy akcje zostaną Ci przekazane).

W przeciwieństwie do tego, jeśli przeniesiesz akcje do tradycyjnej IRA, nie będziesz teraz płacić podatku od NUA, ale cała dotychczasowa wartość akcji plus wzrost będzie traktowana jak zwykły dochód po przyjęciu wypłaty.

Jak wykonać rollover

Mechanika przewijania planu 401 (k) jest łatwa. Wybierasz instytucję finansową, taką jak bank, biuro maklerskie lub internetowa platforma inwestycyjna, aby otworzyć IRA. Poinformuj administratora planu 401 (k), gdzie otworzyłeś konto.

Istnieją dwa rodzaje najazdów: bezpośredni i pośredni. w przypadku bezpośredniego przeniesienia pieniądze są przenoszone elektronicznie z jednego konta na drugie. Lub administrator planu może wyciąć czek wystawiony na twoje konto, które wpłacasz. Najlepszym podejściem jest przejście bezpośrednio (bez czeku).

W pośrednim rolowaniu środki przychodzą do Ciebie w celu ponownego wpłaty. Jeśli weźmiesz pieniądze w gotówce zamiast przenieść je bezpośrednio na nowe konto, masz tylko 60 dni na zdeponowanie środków w nowym planie. Jeśli nie dotrzymasz terminu, będziesz podlegać potrąceniu podatków i kar.

Niektóre osoby dokonują pośredniego rolowania, jeśli chcą wziąć pożyczkę na 60 dni z konta emerytalnego.

Z uwagi na ten termin zdecydowanie zaleca się bezpośrednie przejście. Obecnie w wielu przypadkach możesz przenosić aktywa bezpośrednio od jednego powiernika do drugiego, nie sprzedając niczego - powiernika na powiernika lub przeniesienia w naturze. Jeśli z jakiegoś powodu administrator planu nie może przelać środków bezpośrednio do konta IRA lub nowego 401 (k), zlecenie wystawienia czeku wystawionego w imieniu nowego konta opiekuje się jego depozytariuszem. To nadal liczy się jako bezpośrednie przejście. Jednak dla bezpieczeństwa należy zdeponować środki w ciągu 60 dni.

W przeciwnym razie IRS zmusza twojego poprzedniego pracodawcę do zatrzymania 20% twoich funduszy, jeśli otrzymasz czek wystawiony na ciebie. Pamiętaj jednak, że jeśli weźmiesz czek na nowy plan, ale nie zdążysz go zdeponować w ciągu 60 dni, nadal będziesz obciążony karami.

Aby dowiedzieć się więcej o najbezpieczniejszych sposobach wykonywania rolowań i transferów IRA, pobierz publikacje IRS 575 i 590 ze strony IRS.

Dolna linia

Po odejściu z pracy należy rozważyć trzy kwestie przy podejmowaniu decyzji, czy najazd jest odpowiedni dla Ciebie:

1. Opłaty
2. Zakres i jakość inwestycji w twoim 401 (k) w porównaniu z IRA
3. Zasady planu 401 (k) w starej lub nowej pracy

Kluczową kwestią do zapamiętania na temat wszystkich tych najazdów jest to, że każdy typ ma swoje reguły. Rolowanie zwykle nie powoduje poboru podatków ani nie powoduje komplikacji podatkowych, o ile pozostajesz w tej samej kategorii podatkowej. Oznacza to, że przenosisz zwykłe 401 (k) do tradycyjnego IRA, a Roth 401 (k) do Roth IRA.

Po prostu sprawdź saldo 401 (k) po odejściu z pracy i zdecyduj o sposobie działania. Zlekceważenie tego zadania może pozostawić ci ślad na kontach emerytalnych u różnych pracodawców - a nawet paskudne kary podatkowe, gdyby twój poprzedni pracodawca po prostu wysłał Ci czek, którego nie zainwestowałeś we właściwym czasie.