Jak działa 403 (b) po przejściu na emeryturę

Od kilku lat wiernie przyczyniasz się do swojego planu 403 (b). Za chwilę przejdziesz na emeryturę. Co teraz? To, jak (lub jeśli) powinieneś wypłacić te pieniądze, zależy od wielu czynników i opcji dostępnych dla Ciebie.

Rodzaje planów 403 (b)

Twój plan 403 (b) jest albo odroczoną rentą odroczoną od firmy ubezpieczeniowej, rachunkiem powierniczym w domu maklerskim inwestowanym w fundusze wspólnego inwestowania, albo rachunkiem, który pozwala inwestować w jedno z nich.

Twoje wkłady zostały najprawdopodobniej dokonane na podstawie przed opodatkowania (podobnie jak w planie 401 (k)). Niektóre plany 403 (b) oferują opcję wniesienia tak zwanego wkładu wyznaczonego Rotha za dolary po opodatkowaniu. (Przeczytaj więcej o funkcjach Rotha).

Podstawowe zasady

Przede wszystkim nie musisz pobierać wszystkich lub w rzeczywistości żadnych środków z konta 403 (b) na emeryturze. Jeśli zostawisz środki na koncie 403 (b), będą one gromadzić się, dopóki ich nie wycofasz, nie anulujesz ani nie przekonasz później.

Jeśli jednak planujesz dokonywać wypłat - i przejdziesz na emeryturę przed ukończeniem 55 lat - będziesz musiał płacić regularne podatki dochodowe plus 10% kary pieniężnej od kwoty, chyba że wyrazisz zgodę na „zasadniczo równe okresowe płatności” przez co najmniej pięć lat lub do osiągnięcia wieku 59½ (w zależności od tego, który okres jest dłuższy). Wielkość tych płatności będzie zależeć od przewidywanej długości życia. Dotyczy to konwencjonalnego planu 403 (b); w wersji Roth nie płacisz podatku dochodowego, ponieważ składki zostały wniesione z dochodem netto (po opodatkowaniu); ale kara prawdopodobnie nadal będzie obowiązywać.

Jeśli przechodzisz na emeryturę, masz 55 lat lub więcej, możesz wypłacić część lub całość swoich środków w formie ryczałtu. Paradoksalnie jednak każda wypłacana kwota nie kwalifikuje się jako zryczałtowana wypłata w ramach 10-letniej opcji podatkowej, zgodnie z IRS. Oznacza to, że nie możesz rozłożyć zobowiązania podatkowego na dekadę, ale musisz zapłacić wszystkie należne podatki dochodowe od kwoty, w której wypłacasz środki. Pamiętaj, że jeśli wypłata jest znaczna, może przenieść cię do wyższej grupy podatkowej.

Kiedy skończysz 70 lat, rząd postanawia, że ​​musisz zacząć wypłacać środki z konta. Wymagana jest minimalna dystrybucja (RMD), którą należy przyjmować co roku, w zależności od wieku i wieku małżonka (jeśli istnieje). Stopniowo rośnie wraz z upływem lat, jest to określane poprzez podzielenie wartości konta emerytalnego na koniec roku przez okres dystrybucji z jednej z tabel oczekiwanych długości życia IRS. Jeśli nie weźmiesz właściwej dystrybucji przez rok, zostaniesz obciążony 50% niepodlegającym opodatkowaniu podatkiem akcyzowym. Większość administratorów planów zapewnia automatyczne obliczanie i dystrybucję RMD rocznie.

Co należy zrobić: opcja renty

Bez względu na rodzaj posiadanego planu 403 (b), możesz chcieć ogłosić część lub całość z chwilą przejścia na emeryturę. Organizując okresowe, stałe wypłaty, zapewniasz sobie gwarantowany strumień dochodów przez całe życie (lub pewien okres), bez względu na to, jak działa giełda czy gospodarka. Większość ekspertów przestrzega przed anulowaniem całego salda w twoim planie emerytalnym - szczególnie jeśli już otrzymujesz emeryturę z tytułu określonych świadczeń. Jeśli tak, oznacza to, że część twojego dochodu emerytalnego jest już w formie renty, że tak powiem; możesz zachować elastyczność w stosunku do innych zasobów.

Twoja renta nie musi się kończyć, kiedy to robisz; możesz przekazać to komuś innemu. W zależności od wyborów, które wybierzesz lub opcji, które wybierzesz (lub nie wybierzesz), beneficjent może podlegać podatkowi od darowizn po Twojej śmierci. Jeśli jednak jest to renta łączna i renta rodzinna, w której tylko ty i twój małżonek macie prawo do otrzymywania płatności, renta prawdopodobnie kwalifikuje się do nieograniczonego odliczenia małżeńskiego, zgodnie z IRS.

Co należy zrobić: opcja najazdu

Możesz chcieć przenieść część (lub całość) swojego planu 403 (b) na inny rodzaj konta korzystającego z podatku: 401 (k) (u innego pracodawcy), tradycyjnego IRA, Roth IRA, korporacyjnego 403 ( a) plan roczny lub sponsorowany przez rząd plan 457. Dlaczego? Bardziej gotowy dostęp do twoich funduszy; różne i bardziej zróżnicowane opcje inwestycyjne lub lepsze zarządzanie pieniędzmi w latach emerytalnych.

Istnieją zasady dotyczące tego, co możesz przenieść, a czego nie. Zasadniczo należy przenieść kwoty otrzymane w ciągu 60 dni kalendarzowych, aby kwota została potraktowana jako nieściągalna. Nie możesz przenieść RMD ani żadnej z tych „zasadniczo równych okresowych płatności” z wcześniejszej emerytury (przed osiągnięciem 55 roku życia). Możesz przelać 403 (b) środki na Roth IRA tylko wtedy, gdy konto ma takie same ograniczenia jak w przypadku odnowienia z tradycyjnego IRA. Aby uzyskać więcej informacji na temat opcji najazdu, patrz publikacja IRS 571.

Jeśli jesteś emerytowanym oficerem bezpieczeństwa publicznego (policjantem, strażakiem, kapelanem, członkiem załogi ratowniczej / karetki pogotowia), masz dodatkowy profit. Możesz wypłacić do 3000 USD z planu 403 (b) i wykorzystać go do opłacenia ubezpieczenia wypadkowego, zdrowotnego lub opieki długoterminowej. W przypadku bezpośredniego opłacenia składek wypłata ta nie zostanie uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Publikacja IRS 575 zawiera więcej szczegółów.

Dolna linia

Jeśli chodzi o traktowanie ciężko zarobionych treści Twojego planu 403 (b), większość właścicieli 403 (b) może znaleźć połączenie pewnego rodzaju renty i portfela inwestycyjnego. Zapewnia to stały strumień dochodów, a także możliwość osiągnięcia pewnego wzrostu wartości kapitału.

Aby rozpocząć proces wypłaty lub transferu, wystarczy skontaktować się ze sponsorem planu i wskazać, ile chcesz wypłacić. Będzie papierkowa robota. Często sponsor automatycznie wstrzymuje część tej kwoty na podatki (zwykle 20%), więc pamiętaj o tym, składając wniosek, lub upewnij się, że nie chcesz potrącania podatków.