Czym różnią się formularze IRS 1040EZ, 1040A i 1040?

Jeśli chcesz złożyć indywidualną federalną deklarację podatkową, skorzystaj z formularza IRS 1040, 1040EZ lub 1040A. (Nie masz pewności, czy musisz złożyć wniosek? Weź udział w tej krótkiej rozmowie IRS.) Każdy formularz służy temu samemu celowi - raportowaniu dochodów i określeniu, czy jesteś winien dodatkowe podatki, a jeszcze lepiej uzyskać zwrot pieniędzy - ale formularze różnią się w złożoność.

Formularz 1040EZ jest, co nie dziwi, najłatwiejszy do wypełnienia. 1040A jest dłuższy i nieco bardziej złożony, a Formularz 1040 jest najbardziej szczegółowy i stanowi wyzwanie. Chociaż każdy może złożyć formularz 1040, musisz spełnić pewne wymagania, aby używać krótszych formularzy 1040EZ lub 1040A. Oto krótkie podsumowanie, które pomoże ci wybrać odpowiedni formularz do twojej sytuacji.

Formularz 1040EZ

Skorzystaj z tego formularza, jeśli nie planujesz ubiegać się o ulgi podatkowe lub odliczenia.

Formularz IRS 1040EZ jest najkrótszym z 1040 formularzy i najłatwiejszym do wypełnienia. Możesz skorzystać ze standardowego odliczenia, ale nie będziesz w stanie wyliczyć odliczeń, żądać korekt dochodu (takich jak składki do IRA) ani ubiegać się o ulgi podatkowe, z wyjątkiem ulgi podatkowej od zarobków (EIC), która jest dostępna dla niektórzy podatnicy o niskich dochodach. Ponadto nie możesz korzystać z 1040EZ, jeśli masz jakiekolwiek dochody z samozatrudnienia, alimentów, dywidend lub zysków kapitałowych.

Możesz użyć formularza 1040EZ, jeśli spełnione są wszystkie poniższe warunki:

• Składasz wniosek jako osoba samotna lub małżeńska
• Twój dochód do opodatkowania wynosi mniej niż 100 000 USD
• Nie roszczycie sobie żadnych osób na utrzymaniu
• Nie wyszczególniasz potrąceń
• Ty (i twój małżonek, jeśli składacie wspólnie) nie mieliście 65 lat w dniu 1 stycznia roku, w którym złożyliście wniosek, i nie byli prawnie ślepi na koniec roku podatkowego, którego dotyczy wniosek
• Twoje dochody pochodzą wyłącznie z wynagrodzeń, wynagrodzeń, napiwków, stypendiów i stypendiów podlegających opodatkowaniu, rekompensat dla bezrobotnych lub dywidend ze Stałego Funduszu Alaska
• Twoje odsetki podlegające opodatkowaniu wynoszą 1500 USD lub mniej
• Twoje zarobione wskazówki (jeśli istnieją) znajdują się w polach 5 i 7 twojego W-2
• Nie jesteś winien podatku od zatrudnienia w gospodarstwie domowym od wynagrodzeń wypłaconych pracownikowi gospodarstwa domowego
• Nie jesteś dłużnikiem w sprawie o upadłość z rozdziału 11 złożonej po 16 października 2005 r

Formularz 1040A

Użyj tego formularza, jeśli zamierzasz ubiegać się o określone ulgi podatkowe, ale nie wyszczególniasz swoich odliczeń.

Formularz 1040A IRS znajduje się pomiędzy formularzem 1040EZ a standardowym formularzem 1040 pod względem złożoności i czasu potrzebnego do wypełnienia. Oferuje więcej ulg podatkowych niż formularz 1040EZ - w tym oszczędności na opiekę nad dziećmi, edukację i emerytury (np. Składki na twoje IRA). Mimo to jest on ograniczony pod względem dopuszczalnych potrąceń i kredytów w porównaniu ze standardowym 1040. Jeśli nie możesz użyć formularza 1040EZ - na przykład, ponieważ masz na utrzymaniu roszczenia - możesz być w stanie użyć 1040A, jeśli:

• Składasz wniosek jako osoba samotna, małżeństwo wspólnie lub osobno, kwalifikująca się wdowa lub wdowiec lub głowa gospodarstwa domowego
• Twój dochód do opodatkowania wynosi mniej niż 100 000 USD
• Twoje dochody pochodzą wyłącznie z wynagrodzeń, wynagrodzeń, napiwków, stypendiów podlegających opodatkowaniu i stypendiów, odsetek, zwykłych dywidend, wypłat zysków kapitałowych, emerytur, rent, IRA, rekompensat dla bezrobotnych, podlegających opodatkowaniu świadczeń z zabezpieczenia społecznego lub emerytur kolejowych oraz dywidend z Funduszu Stałego Alaska
• Nie wyszczególniasz potrąceń
• Nie miałeś alternatywnej korekty podatku minimalnego (AMT) od akcji nabytych w wyniku wykonania opcji na akcje
• Jedynymi korektami w dochodach są potrącenia z tytułu IRA, odsetki od pożyczek studenckich, wydatki nauczycieli oraz czesne i opłaty
• Jedyne roszczenia, o które się ubiegasz, to wydatki na opiekę nad dziećmi i na utrzymaniu, EIC, osoby starsze lub niepełnosprawne, edukację, ulgę podatkową na dziecko, ulgę podatkową na składki (na ubezpieczenie zakupione na rynku ubezpieczeń zdrowotnych) lub ulgę na składki emerytalne.

Formularz 1040

Użyj tego formularza, jeśli Twoje zarobki są większe, masz złożone inwestycje i / lub planujesz ubiegać się o ulgi podatkowe i odliczyć odliczenia.

Jeśli nie możesz skorzystać z formularza 1040EZ lub 1040A, skorzystasz z formularza IRS 1040. Jest to najbardziej złożony formularz dla poszczególnych podmiotów pobierających podatki, ale daje również najwięcej opcji ubiegania się o odliczenia i ulgi. Należy złożyć formularz 1040, jeżeli:

• Twój dochód do opodatkowania jest wyższy niż 100 000 USD
• Wyszczególniasz potrącenia
• Otrzymujesz dochód ze sprzedaży nieruchomości
• Masz pewne rodzaje dochodów, w tym dochody z nieudokumentowanych napiwków, samozatrudnienia, niektórych nieopodatkowanych wypłat, spółki osobowej lub korporacji S, lub jeśli jesteś beneficjentem nieruchomości lub trustu
• Jesteś winien podatki za korzystanie z pracownika gospodarstwa domowego

Dolna linia

Zasadą jest, że im dłuższy jest formularz podatkowy, tym więcej ulg podatkowych i kredytów będzie dostępnych. Złożenie formularza 1040EZ lub 1040A zamiast formularza 1040 może być szybsze i wymagać mniejszej liczby zapisów, ale możesz stracić oszczędności i ulgi podatkowe. Jeśli nie masz pewności, który formularz jest najlepszy w Twojej sytuacji, zapytaj specjalistę podatkowego lub wypróbuj Interaktywny asystent podatkowy IRS, zaprojektowany, aby pomóc Ci wybrać najprostszy formularz do złożenia federalnego zeznania podatkowego. Możesz także przeczytać Jak złożyć wniosek o przedłużenie podatku i na szczęście w związku małżeńskim? Dokumentuj podatki osobno!