Czym różnią się uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA i SIMPLE IRA?

Chociaż Uproszczona emerytura pracownicza (SEP lub SEP IRA) i SIMPLE IRA mają podobieństwa, wyraźne różnice odróżniają je od siebie.

Oba są sponsorowanymi przez pracodawców planami, które zapewniają pracownikom korzystny z podatków sposób oszczędzania na emeryturę. Składki rosną odroczone podatki, dopóki nie zostaną wycofane na emeryturę. Jak sugerują ich nazwy, każda z nich została zaprojektowana w taki sposób, aby była łatwa w konfiguracji i opłacalna, szczególnie w porównaniu z planem 401 (k). Żadna z tych opcji nie wymaga corocznych raportów IRS.

Kluczowe dania na wynos

• SEP i SIMPLE IRA zostały zaprojektowane tak, aby ułatwić pracodawcom tworzenie korzystnych podatkowo planów emerytalnych dla pracowników.
• Tylko pracodawcy mogą wnosić wkład do SEP IRA.
• Firmy zatrudniające mniej niż 100 pracowników mogą skonfigurować SIMPLE IRA, natomiast firma dowolnej wielkości może skonfigurować SEP IRA.

Przyjrzyjmy się, jak każdy z nich działa i jak się różnią.

Jak działają SEP IRA

SEP IRA pozwala pracodawcom w uproszczony sposób przyczynić się do przejścia na emeryturę pracowników i ich własnych. Tylko pracodawcy, w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek, mogą wnosić wkład do SEP IRA.

SEP IRA umożliwia pracodawcom dostosowanie wysokości wkładów pieniężnych, w zależności od przepływów pieniężnych firmy, co czyni go dobrym wyborem dla firm, które mają zmienne sezony dobrych i złych strumieni dochodów.

SEP IRA jest bardziej elastyczny niż SIMPLE IRA w odniesieniu do rocznych składek.

W 2019 r. Pracodawcy mogą wnieść do 25% wynagrodzenia pracownika lub 56 000 USD, w zależności od tego, co jest niższe.

Przykład SEP IRA

Joe pracuje w Taylor's Body Shop, firmie oferującej SEP IRA. Body Shop Taylora może wnieść duży lub mały wkład na emeryturę Joe w zależności od jego aktualnego statusu finansowego. Każdy pracownik otrzymuje taki sam procent składki. Joe nie może inwestować własnego dochodu w SEP.

Jak działają PROSTE IRA

SIMPLE IRA pomaga małym firmom tworzyć usprawnione konta emerytalne dla swoich pracowników i siebie. SIMPLE oznacza „Plan motywacyjny oszczędności dla pracowników”. Tylko firmy zatrudniające mniej niż 100 pracowników mogą je założyć.

SIMPLE IRA ma dwie formuły wkładów, których można użyć. Pracodawca może:

• Dopasuj do 3% rocznej składki pracownika, lub
• Skonfiguruj nieelektywny wkład w wysokości 2% wynagrodzenia każdego pracownika, nie wymagając od niego składek.

W 2019 r. Limit składek dla pracowników wynosi 13 000 USD. Pracownicy w wieku 50 lat i starsi mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości do 3000 USD.

PROSTE IRA Przykłady

Mary pracuje w Micro Tech, małej firmie, która zapewnia swoim pracownikom SIMPLE IRA. Micro Tech odpowiada 3% rocznego wkładu Mary. W tym roku nie przyczyniła się do przejścia na emeryturę, dlatego Micro Tech nie przyczyniła się do jej SIMPLE IRA.

Janet pracuje dla LoveScope Investing. Firma uczestniczy w SIMPLE IRA i co roku wnosi nieelektywne 2% do SIMPLE IRA Janet. Janet nie wpłaciła żadnej z jej pensji w wysokości 24 000 USD, ale LoveScope Investing nadal musiała zainwestować 480 USD w swoje PROSTE IRA.