Indywidualna renta emerytalna
Indywidualna renta emerytalna jest narzędziem inwestycyjnym podobnym do IRA, z tym wyjątkiem, że musi obejmować rentę i nie jest aktywnie zarządzana. Renta dożywotnia to produkt finansowy, który gromadzi środki na początkowym etapie, aby później wygenerować strumień dożywotniego dochodu.
Indywidualne świadczenia emerytalne mają takie same limity składek, ulgi podatkowe i rezerwy wyrównawcze jak indywidualne konta emerytalne (IRA). Muszą być wydane na nazwisko właściciela i tylko właściciel renty lub ich pozostali beneficjenci są uprawnieni do otrzymywania świadczeń z umowy.
Podstawy indywidualnej renty emerytalnej
Indywidualne umowy rentowe są zasadniczo osobistymi planami emerytalnymi odroczonymi lub przed opodatkowaniem. Mogą być wykorzystywane do generowania dochodu na emeryturze dla ankietera / właściciela i mogą być inwestowane w stałą lub zmienną rentę. Renty są często sprzedawane przez firmy finansowe lub ubezpieczeniowe.
Szereg szczegółowych wymagań dotyczy indywidualnych emerytur. Na przykład cały udział właściciela w rentie musi być w pełni przypisany, a właścicielowi nie wolno przenosić żadnej części salda na inną osobę (chociaż można wskazać beneficjenta). Ten rodzaj rachunku inwestycyjnego musi umożliwiać elastyczne składki, a roczne składki są ograniczone do określonego maksimum, tj. 6000 USD na rok 2019 (w wieku 49 lat i mniej) i 7000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych (1000 USD więcej z powodu zaległości dodatek do składki). Dystrybucji z tego rodzaju renty należy dokonać przed 1 kwietnia roku, w którym właściciel osiąga wiek 70½ lat.
Kluczowe dania na wynos
- Indywidualna renta emerytalna to renta zakupiona z zamiarem generowania dożywotniego dochodu emerytalnego.
- Renta emerytalna ulokowana w tradycyjnym IRA może wykorzystywać do finansowania dolary przed opodatkowaniem, a wygenerowane później przepływy pieniężne podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
- Po umieszczeniu w Roth IRA, dolary po opodatkowaniu są wykorzystywane do jego finansowania, a dochód jest generowany bez podatku.
Indywidualna renta emerytalna a IRA
Indywidualne renty emerytalne, podobnie jak indywidualne konta emerytalne, są dostępne w tych samych odmianach: tradycyjnej (zarówno odliczonej, jak i niepodlegającej odliczeniu) i Roth. Różnią się sposobem, w jaki są finansowane, w jaki sposób wypłaty są opodatkowane i w co mogą inwestować. Największa różnica między indywidualnymi rentami emerytalnymi a IRA polega na tym, że te ostatnie są otwarte na wszelkie inwestycje oferowane przez powiernika rachunku, podczas gdy ten pierwszy jest ograniczony do tylko stałe i zmienne renty.
Często renta emerytalna może zostać umieszczona na koncie emerytalnym. Jeśli renta jest umieszczana w tradycyjnym IRA, otrzymane przepływy pieniężne będą podlegać podatkowi dochodowemu według stawki podatkowej, którą jesteś objęty w momencie jej otrzymania. Jeśli jednak renta jest w Roth IRA (z zastrzeżeniem limitów składek), gdzie jest finansowana z dolarów po opodatkowaniu, przepływy pieniężne otrzymane z renty będą dostarczane bez podatku dochodowego.
Indywidualne świadczenia emerytalne
Indywidualna renta emerytalna może pomóc osobom na dwa główne sposoby: Osoby, które nie kwalifikują się do sponsorowanych przez pracowników oszczędności emerytalnych i planu inwestycyjnego, mogą je wykorzystać do generowania dochodu na emeryturze. Mogą również oferować korzyści w odliczeniu początkowej kwoty składki, do której niektóre osoby nie miałyby dostępu ze względu na swój poziom dochodów. Niektóre inne zalety indywidualnych rent emerytalnych obejmują:
- Środki są zawsze dostępne dla właściciela renty.
- Mogą być tworzone i finansowane niezależnie od sponsora pracodawcy.
- Podatki od składek i dochodów nie są należne do momentu przejścia na emeryturę / wycofanie.
Zasady regulujące indywidualne świadczenia emerytalne można znaleźć w tytule 26 podsekcja 408 Kodeksu USA.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.