Zajęcia majątkowe IRS: czy może się to zdarzyć?

Podatnicy, którzy początkowo nie są w stanie zapłacić podatków, mogą najpierw spodziewać się pewnych powiadomień pocztą, wraz z zestawem instrukcji wyjaśniających ich prawa jako podatników. Wiele razy ten problem można rozwiązać za pomocą planu ratalnego za pomocą formularza 9465. Jednak podatnicy, którzy są winni duże saldo na deklaracjach podatkowych i odmawiają komunikacji z urzędem skarbowym, ostatecznie staną przed możliwością zastawu lub opłaty na niektórych lub wszystkich ich własności. Oto jak ten proces działa i jak można go uniknąć. (Dowiedz się więcej o formularzu 9465 w formularzu 9465: Nie spłacaj bez niego podatków ).

Zastaw podatkowy Federalny zastaw podatkowy to publiczne zawiadomienie, że ktoś jest winien zwrot podatku IRS. Daje to IRS uprawnienie do wykorzystania wszelkich wpływów ze sprzedaży nieruchomości należących do zaległego podatnika. Zasady dotyczące zastawów podatkowych zostały określone w sekcji 6321 wewnętrznego kodeksu podatkowego. Zastawy podatkowe uniemożliwiają przestępcom podatkowym sprzedawanie ich nieruchomości z wyraźnym tytułem własności do czasu pełnej zapłaty IRS. Co więcej, zastaw podąża za nieruchomością, a nie z podatnikiem / właścicielem, co oznacza, że ​​każdy, kto będzie miał pecha, aby kupić aktywa od podatnika, odziedziczy również zastaw. Wtedy IRS ma dwie osoby, za które może pójść po swoje pieniądze.

Istnieją dwa rodzaje zastawów podatkowych; jeden jest cichym automatycznym zastawem, a drugi dotyczy zawiadomienia przesłanego z urzędu skarbowego do biura rejestrującego okręg zamieszkania podatnika. Ten drugi rodzaj zastawu jest wymieniony przez agencje sprawozdawczości kredytowej i będzie miał znaczący negatywny wpływ na ocenę wiarygodności kredytowej podatnika. Jedynym sposobem, w jaki można je zwolnić, jest pełna płatność plus odsetki i kary, bankructwo lub kompromisowa oferta. Jeżeli wygaśnie ustawa o poborze podatków, może to również zwolnić zastaw.

Apelowanie i unikanie zastawu podatkowego Podatnicy mogą protestować przeciwko zastawowi podatkowemu w Urzędzie Odwoławczym IRS. Powinni spróbować skontaktować się z kierownikiem jednostki, która najpierw składa zastaw. Jeśli to nie zapobiega zastawowi, muszą oni przesłać formularz 9423, wniosek o wniesienie odwołania, do biura windykacyjnego. Urzędnik odwoławczy podejmie decyzję w sprawie podatnika w ciągu pięciu dni roboczych. Należy jednak zauważyć, że kroki te rzadko zapobiegają zastawowi. Podatnicy, którzy otrzymają zawiadomienie o zastawie, powinni niezwłocznie skontaktować się z urzędem skarbowym lub z rzecznikiem podatkowym i dołożyć wszelkich starań, aby przekonać ich, że opublikowanie zastawu nie leży w ich najlepszym interesie, ponieważ obniży to zdolność kredytową, a tym samym zakłóci zdolność do zapłaty podatki za pomocą takich środków jak pożyczka.

Podatnicy, którzy mają zastaw na kilku nieruchomościach, mogą mądrze poprosić IRS o zwolnienie zastawu na jednym z nich, aby można je było sprzedać w celu uzyskania pieniędzy z podatków. IRS zazwyczaj uwzględni to żądanie. Gdy zastaw zostanie zaspokojony w jakikolwiek sposób, IRS musi wydać zawiadomienie o zwolnieniu zastawu w ciągu 30 dni od zapłaty. Jeśli zwolnienie nie zostanie wydane, podatnik musi skontaktować się z centralnym działem przetwarzania zastawów IRS w Cincinnati. (Dowiedz się więcej na temat odwołań w naszym artykule Jak odwołać się od audytu IRS ).

Opłaty podatkowe Jeśli IRS nie jest w stanie odzyskać niezapłaconych podatków wraz z zastawem, następnym krokiem jest nałożenie aktywów podatnika. Opłata jest faktycznym zajęciem aktywów podatnika przez IRS. Jest to ostatnia metoda egzekwowania opodatkowania, gdy wszystkie inne próby ściągania podatków zakończyły się niepowodzeniem. Zawiadomienia o podatku są zwykle wydawane pracodawcom i instytucjom finansowym zaległych podatników. Jednak nie wszyscy podatnicy, którym wydano zawiadomienie o podatku, faktycznie zostaną zajęci. Różne czynniki, takie jak położenie geograficzne podatnika i historia płatności, określą prawdopodobieństwo wystąpienia tej procedury.

Zasady i procedury dotyczące opłat majątkowych opisano w sekcji 6330 wewnętrznego kodeksu podatkowego. IRS musi dostarczyć podatnikowi pisemne powiadomienie o zamiarze nałożenia podatku wraz z wyjaśnieniem prawa do odwołania się co najmniej 30 dni przed podjęciem działania.

Zwolnione aktywa Chociaż IRS ma uprawnienia do przejęcia znacznej większości aktywów podatnika, nie mogą wziąć wszystkiego. Poniżej znajduje się lista pozycji, które są niedostępne dla IRS (od 2009 r.):

• Podstawowa odzież
• Do 7700 $ przedmiotów osobistych
• Do 3860 USD podręczników i sprzętu edukacyjnego, handlowego lub zawodowego
• 85% zasiłków dla bezrobotnych
• Niedostarczona poczta
• Kolejowe i Kongresowe Medale Honoru
• Kompensacja pracowników
• Pomoc dzieciom
• Minimalne zwolnienie z wynagrodzenia lub innych wynagrodzeń na pokrycie podstawowych kosztów utrzymania
• Zabezpieczenie społeczne i opieka społeczna

Niestety lista wyłączeń nie obejmuje samochodów. Jednak podatnicy, którzy polegają na samochodach, aby dostać się do pracy, mogą zazwyczaj przekonać IRS, aby ich nie zabrał, ponieważ wtedy nie mogliby dostać się do pracy i zarobić pieniędzy na opłacenie podatków. IRS może również przejąć konta emerytalne i rezydencje, ale zrobi to tylko w ostateczności. Jak pokazano na liście, IRS może również ozdabiać płace, ale nie wszystkie. Podatnik musi mieć wystarczającą ilość środków na utrzymanie od każdej wypłaty. Podatnicy o niskich dochodach lub osoby o wielu rodzinach na utrzymaniu mogą być zwolnione z zajęcia. Jednak po wprowadzeniu opłaty wyrównawczej będzie ona obowiązywać do momentu zapłaty wszystkich zaległych podatków.

Podatnicy mogą próbować powstrzymać to działanie, negocjując z IRS i ustanawiając plan płatności lub sprzedając składnik aktywów. Oferta kompromisu również może tu działać, ale mogą być również konieczne bardziej drastyczne środki, takie jak bankructwo lub zmiana pracodawcy. Istnieją również sytuacje, w których podatnicy mogą przekazywać lub przekazywać określone aktywa innym członkom rodziny, aby zapobiec ich zajęciu przez IRS. Umieszczanie aktywów papierowych w sejfach z własnym numerem identyfikacji podatkowej często może uniemożliwić ich dostęp. Podatnicy mogą również próbować wykazać IRS, że zajęty składnik aktywów ma niewielką wartość. Jednak najskuteczniejszą strategią w zakresie opłat jest przekonanie urzędu skarbowego, że opłata bezpośrednio stworzy trudności finansowe, które tylko utrudnią płacenie podatku.

Gdy IRS obejmie twoje aktywa, sprzedaje je na aukcji IRS licytantowi, który zaoferuje najwyższą cenę. Podatnicy mogą kontynuować negocjacje z IRS aż do momentu rozpoczęcia procesu licytacji. Aktywa sprzedawane na aukcji muszą być sprzedawane przynajmniej za ich godziwą wartość rynkową; na przykład domu o wartości 400 000 USD nie można sprzedać za 100 000 USD. Jednak w niektórych przypadkach może być wymagana ocena w celu wyegzekwowania tego.

Konkluzja IRS ma znaczną moc wydawania zastawów i obciążeń podatnikom, którzy odmawiają płacenia rachunków podatkowych. W wielu przypadkach może to być bardzo skuteczny sposób ściągania podatków, ale podatnicy mają również prawa podczas tych postępowań. Istnieje wiele strategii, które można wykorzystać, aby zapobiec lub opóźnić przejęcie przez IRS aktywów osobistych i biznesowych. Aby uzyskać więcej informacji, skonsultuj się z doradcą finansowym lub wykwalifikowanym doradcą podatkowym.

Aby zapoznać się z powiązanymi odczytami, zobacz Przeżycie kontroli IRS i jak odwołać się od kontroli IRS .